广东科技有限公司Guangdong ENECO POWER Science and Technology Co.,Ltd.财务付款制度依据ISO9001：2015标准、GB/T29490：2013标准编制文件秘密级别：■保密□机密版本变更履历版本发行日期制定人变更内容A/0初版发行批准审核制订向德成刘春凤制订部门财务部制订日期发行日期2017/01/01文件编号-WI-FD-01文件版次A/0总页数81.目的：1.1为加强公司内部管理，规范各公司财务报销行为,合理控制成本费用支出，结合公司的实际情况，特修订本制度。

2.适用范围：2.1本制度适用于本公司各部门的报销管理。

3.定义：3.1本管理制度中所称的负责人是指：实际负责经营管理并对公司经营业绩承担考核责任的负责人。

4.借支管理规定及借支流程4.1借款管理规定4.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

出差借款预算金额＝往返交通费+（住宿费+出差津贴费+市内交通费）×出差天数+特殊专项用款，但借款限额不得超出本人月工资的100%。

4.1.2备用金借款：除周转备用金外其他借款原则上不允许跨月借支，借款人员应及时报账；备用金付款只限于日常的零星费用报销，具体限额根据实际情况审批。

长期固定周转备用金必须在每年12月末归还，次年1月初另行核定再借。

4.1.3其他临时性借款：借款人员应在业务发生后及时索取发票报账，原则要求5个工作日内办理报账手续。

4.1.4.各项现金借款:金额超过5,000元的，应提前一天通知财务部备款。

4.1.5借款销账规定：借款销账时应以借款申请单、发票为依据，据实报销并清账，超出申请单范围使用的，须经相关主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；4.1.5.借款期限：前账未清，后账不借，逾期未还借支者，财务人员有权从工资中扣回。

4.2借款流程4.2.1借款单填写：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、结算方式（支汇票或现金）、归还期限等。

5.2.2审批流程：对照报销审批流程执行。

4.2.3财务付款：凭相关领导审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

5.日常费用报销管理制度及流程5.1费用报销范围5.1.1日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、易耗品及备品备件、修理费、业务招待费、培训费、资料费等。

5.2报销流程5.2.1.报销人填单：报销人按“第三条报销单的填写要求”填写《费用报销单》,把报销单填写完整及所附单据整理齐全粘贴好，报销人与领款人签核好交部门主管审核。

5.2.2部门主管或部门经理审核确认：发生费用支出是否真实合理；报销单及附件单据填写是否符合规范；报销的费用与所附的单据是否吻合.5.2.3会计及财务主管审核：检查单据填写是否规范、完整；检查附件金额与报销单填写是否一致；检查附件单据是否合法；检查单据粘贴是否规范；检查各项费用是否切合实际，不许存在虚报、多报、重复报的情况。

5.2.4总经理核准：总经理核准费用是否可以报销5.2.5出纳付款：付款前应检查报销单据是否签字完整，对手续齐全的报销单应及时给予报销，对不符合审批手续的单据有权拒绝报销，但需要说明理由。

5.2.5特殊情况处理：报销人必须按此流程依次审核签字，否则财务有权拒绝签字并重新走审批流程；若急需付款但主管领导出差或请假不在公司，可电话申请领导批准同意，主管领导上班后补签手续。

5.3报销单的填写要求5.3.1字迹要求：《费用报销单》一律用黑色水性笔填写，不得有涂改、刮擦、挖补现象，保证字迹清晰。

5.3.2报销单后所付单据要求：报销人必须取得相应的合法有效票据，且票据背面有经办人签名和简要说明附报销单后；每笔报销单后在附有效票据后必须附上有效发票，且发票背面有报销人签字，报销项目按发票明细填写；有实物的报销单据须由仓库验收入库提供入库单附报销单后。

5.3.3报销单填写完整性要求：报销单上所列的报销人、报销部门、报销日期、单据及附件页数、报销项目、金额合计、原借款金额等必须完整填列。

5.3.4用途及金额：不同的费用要分开不同的栏位填写，一张报销单填列不完可另写一张报销单，报销项目栏应填写简单明了，按所附发票及用途填列（如：餐费，过路费，招待费，交通费）.每张报销单要做金额合计，报销单上的金额大小写要求完全一致（不得涂改）。

5.3.5附件粘贴规定:报销单据附件指车船票、上级批准的采购申请物资发票、餐票、汽油费、过桥费、验收单、送货单、合同、协议等;经批准的经济业务，应将批准档（包括合同、协议、借款单、采购单等）作为报销单据附件；报销单据（如“差旅费报销表”）应注明附件的张数，报销单据与附件的有效金额应当相等；各种附件应用胶水有序自左向右平整粘附在报销单据背面，不得用订书机装订附件，粘贴时，不准遮盖附件的报销金额及其基本内容，如各种附件较多则使用凭证粘贴纸，具体标准如下：5.3.5.1过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。

折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于报销单据，同时还要便于翻阅；5.3.5.2附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整；过窄过短或者过多的附件，不能直接装订时，应进行必要的加工后再粘贴于特制的原始凭证粘贴纸上。

5.3.5.3各种不能直接装订的原始凭证，如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票等，都应按类别整齐地粘贴于粘贴纸的方框之内，不得超出。

粘贴时应横向进行，从右至左，并应粘在原始凭证的左边，逐张左移，后一张右边压位前一张的左边，每张附件只粘左边的0.5—1厘米长，粘牢即可。

粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。

最后还要在粘贴单的空白处分别写出每一类原始凭证的张数、单价与总金额。

5.3.5.4规格大于报销单据的附件，应按凭证大小折迭，如有破损应粘贴补齐。

*报销单必须按以上要求填写否则财务人员有权退回.注：符合规定的发票是指：有国家税务单位签单的发票或行政单位盖章的收据。

5.4差旅费报销5.4.1差旅报销标准、报销规范：详见公司0013号文件《出差管理制度》及其他相关文件；出差人员应在回公司后6个工作日内（驻外人员进行集中报销的，需在1个月内报销，逾期将作自行弃报处理）办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》。

5.4.2按规定规范填写报销内容项目：填写出差时间时填写到时和分，填写出差地点时按出差时间顺序详细填写；规范粘贴需报销的原始凭证(如汽车票、火车票、飞机票、住宿费发票等)；粘贴好的原始凭证附在需要报销的差旅费报销单的后面；按费用报销审批流程报销。

5.5办公费报销低值易耗品、备品备件等报销制度及流程5.5.1行政人事部负责办公用品统一采购，行政人事部每月负责统计各部门的办公用品需求，每月统一进行办公用品采购，行政人事部在批准后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

5.5.2为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政人事部统一管理、原则上集中定点购置，并指定专人负责保管与领用，建立并及时登记台账。

5.5业务招待费报销管理制度及管理流程5.5.1业务招待费定义：指公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项活动需要而发生的交往招待、应酬等费用；业务招待费的内容包括餐饮费、住宿费、烟酒礼品等.业务招待费不得用于与本公司经营业务无关的活动。

为加强业务招待费的管理，为规范业务招待费的行为，以“厉行节约、合理开支、严格控制、超标自负”的原则，特制定本制度。

5.5.2业务招待费申请申批流程：需要招待之前，应由招待部门在EHR上填写“接待申请单”，经相关领导审批同意后方可执行。

因公外出或由于特殊情况有临时招待的，不便在EHR上及时填写“接待用餐申请单”的实际情况，应事前用电话口头联系获准实施招待，事后应在EHR上补办“接待用餐申请单”的审批手续；无补办申请审批手续的，财务不予审核报销；事前未用电话口头联系先斩后奏而要求补办手续的，相关人员不予签字审批，财务不予审核报销。

5.5.3用餐控制标准接待人员级别5.6车辆使用费报销5.6.1车辆使用费：如加油费、过路费、停车费、维修保养费等费用的管理，参照公司标准执行。

5.6.2公车报销：加油费按着公司统一配备的油卡充值，若油卡余额不足，由行政人事部负责填写费用报销单，并附上车辆行驶记录表，严禁个人私自加油报销油费；车辆维修保养报销需提供车辆保养维修申请表和正规发票方可以报销，过路费，停车费按实际发生费用实报实销。

5.6.3私车报销：按公司0013号文件《出差管理制度》标准执行，报销时需提供行政人事部签字确认的行驶车辆起止公里数并提供正规发票，车辆维护保养由个人承担，公司不予报销，发生过路费、停车费按实际发生费用实报实销。

5.7研发、生产采购付款或报销5.7.1适用范围：研发或生产属性的部门及人员，申购原材料、工具及配件。

5.7.2采购流程：详见《采购流程》。

5.7.3采购付款报销：批量采购或者单位金额较大的采购必须经过银行转账支付供应商货款，并填写付款申请单，对收款人名称、开户银行、银行账号、预付或尾款、支付金额等依次填写完整，如有未填项目，财务有权拒绝签字并要求采购人员补签，附件需提供符采购合同、入库单、购货发票、随货同行清单等票据到财务处办理申请付款手续；若有合同协议或定金预付款要在备注栏注明。

5.7.4采购付款报销：零星采购或者单位金额较少的采购可以自行采购并垫付资金，并按规定时间报销，并按规定提供符合签核标准的采购合同、入库单、厂商送货单、发票。

5.7.5采购报销情形：（1）票货同到并付款:提供采购合同、入库单、厂商送货单、发票。

（2）预付货款：提供采购合同。

（3）货到并付款：提供采购合同、入库单、厂商送货单。

（4）针对供应商付款，每份付款申请单都必须附有采购合同并按规定粘贴完整。

5.7.5不论采取何种付款方式，也无论金额大小，都要经需用部门负责人、财务审核、公司领导签字后，才能转账支付。

5.7.6预付款：需要预付款的，直接填制用款申请单，经需用部门负责人、财务审核、公司领导签字后可先办理汇款手续，财务部据此挂账，待发票来到后再由经办人办理发票入账手续冲账。

*付款单给到出纳付款时所附单据必须保证单据合规，如：发票合同必须盖章；送货单、入库单必须有相关人员签核。

5.9费用审批管理5.9.1审批权：所有货币资金支付的由总经理统一审批。

5.9.2审核权：总经理以下各汇报线最终点副总裁或总监（高级总监）负责审核。

5.9.3财务复核权：财务负责人负责复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权要求补办或拒绝办理。

5.10付款、报销规范5.10.1违规付款、报销：付款、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予付款、报销，对已经付款、报销的，除退回违规付款、报销金额外，同时对报销人予以违规付款、报销金额10倍的罚款且当月绩效评定“不称职”，情节严重者一律开除并做进一步处理。