银行承兑汇票重大瑕疵
• 5、质押过
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银行承兑汇票基础知识培训
目录
CONTENTS
银行承兑汇票的基本知识
概念、特点、行为、分类
银行承兑汇票贴现利率
概念、影响因素
银行承兑汇票贴现天数与贴息计算
贴息计算与加价处理
银行承兑汇票重大瑕疵
回头、重复、不一致
银行承兑汇票得基础知识
• 一、基本概念 • 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意 承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 • 银行承兑汇票由银行承兑，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。商业承兑汇票是由银行 以外的付款人承兑。 • 二、特点 • 1.信用好，承兑性强 • 2.流通性强，灵活性高 • 3.节约资金成本
银行承兑汇票基础知识
• 五、银行黑名单
银行承兑汇票的贴现利率
• 一、概念 • 贴现率是指商业银行办理票据贴现业务时，按一定的利率计算利息，这种利率即为贴现率， 它是票据贴现者获得资金的价格。贴现率的高低，主要根据金融市场利率来决定。 • 二、影响因素 • 影响票据贴现利率的因素主要有： • 1.宏观经济政策 • 2.再贴现利率 • 3.货币市场利率水平 • 4.区域市场利率 • 5.贴现期限与企业资质
银行承兑汇票重大瑕疵
• 1、出票人的开户银行与承兑人信息不一致
• 2、承兑人信息不完整，缺少具体银行信息
银行承兑汇票重大瑕疵
• 3、回头背书——出票人为北京四通，收票人为北京恩盛，第一手背书恩盛又背书四通公司，出现回头 背书问题
• 4、重复背书——同一个单位从自己的A网银背书到自己的B网银，会导致重复背书的情况出现
• （3）加天数。两大类，一类是到期日为周末或法定节假日时，累积加天到正常营业时间； 另一类是异地贴现加算3天。 注：遇双休日或者国定假期需将到期日累加至下一工作日；1、3、 5、7、8、10、12为大月31天。
银行承兑汇票的贴现天数与贴息计算
• 二、贴息计算 • 计算公式 • 贴息＝票面金额×年利率×贴现天数÷360 或 • 贴息＝票面金额×月利率×贴现天数÷30（常用后者） • 三、案例分析 • 现有1张某国有电子银行承兑汇票金额10万，出票日期2019年3月10日，汇票到期日2019年9月 10日。2019年3月12日，某企业拿此承兑采购我公司原料，现汇单价9000元，贴息率月息为4.5‰。 • 1.请问计息天数、贴息？

银行承兑汇票的贴现天数与贴息计算
• 解答： • 贴现天数=182 • 贴现利率=4.5‰ • 贴息=10,0000×4.5‰×182/30=2730元 • 为便于跟单过程中快速计算，免去计算中的很多“零”，贴息公式可简化为： • 贴息=月利率*10000/30*182*10=1.5*182*10=2730
银行承兑汇票的贴现天数与贴息计算
• 一、贴现天数计算
• 1.计算天数的基本原则： • （1）并不是从出票日算起，而是从贴现当日起算，也就是说，计算的是“贴现当日至票据 到期日”的天数，而非“出票日至到期日”。
• （2）“算头不算尾”即“贴现日计算在内，到期日那天便不计算在内” ，或“贴现日不算 在内，到期日计算在内”。
银行承兑汇票得基础知识
• 三、票据行为 • 出票→承兑→背书－贴现－追索－提示付款（托收）
• 签发银行承兑汇票必须记载下列事项： • （1）表明“银行承兑汇票”的字样；（此处注意区分商业承兑汇票） • （2）无条件支付的委托； • （3）确定的金额； • （4）付款人名称； • （5）收款人名称； • （6）出票日期； • （7）出票人签章
纸质银行承兑汇票
出票日期
付款行 到期日
金额
电子银行承兑汇票
到期日
金额
付款行
银行承兑汇票基础知识
• 四、银行分类
• 国有银行：工、农、中、建、交； • 股份制银行：中信、招商、浦发、深发、广发、光大、民生、华夏、兴业； • 城商行：一类、二类；如北京、上海、江苏、南京、宁波、杭商等等； • 农信社、农商行：如山东农村信用社等。