一、费用报销种类及发票
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票 （带明细）、采购合同、采购订单。 10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。 11、会议费：会议费发票（会议决议） 12、租赁费：房屋出租专用发票、其他租赁发票。 13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。 14、办公用品：办公用品发票（带明细）。 15、劳保费：劳保用品发票。 16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。 17、广告、宣传费：广告费发票（合同） 18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同） 注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写 申请
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
1、费用报销要求
a) 费用经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办 理报销手续,要求每周四到财务管理部办理费用核销手续， 特殊情况可另行处理。 b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在 报销单的反面左边。 c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容, 如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 d) 采购类经营费用,须凭有效的《采购申请单》和发票到 仓库办理物品验收入库手续,并将入库单附在报销单据的后 面。 e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。 f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
七、报销单据的保管
a) 费用报销单据及付款凭证由出纳粘贴 完毕交会计按顺序编制记账凭证。
b) 所有报销的费用单据,由财务部加密长 期保存
And 谢 谢！
总经理 审批：是否符合审批流程及项目必要性。是否符合预算内容及项目的 必要性。
出纳：审批流程及合法的单据齐全支付报销款
结束
审批不合 格回归线
六、费用的给付
a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出 纳处领取报销费用。 b) 报销金额在200元以下（含200元）的报销费 用,出纳可以现金或电汇方式支付。 c) 报销金额在200元以上的报销费用, 出纳以电汇 方式支付。 d) 各费用发生前借支备用金的,由会计作冲减备 用金处理。
三、报销费用的填制要求
费用报销汇总表的填写
根据 发票 内容 填写
大小写金额一致
四、报销单据的审核
a）费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字 确认。
b) 主管会计应在收到报销单据的一个工作日内,对 各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标 准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期 后,由报销人交总经理审批。
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
2、报销票据粘贴的原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制 记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。
（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大 小，选择合适的方法。但是首先是分类汇总。以整个单据平整、美观为准。
（三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）类别相同，纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴 在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再 附在单据封面后。
出纳：审批流程及合法的单据齐全支付报销款
结束
五、报销审批流程
2. 500元以上付款（报销）流程
开始
报销人 对项目的真实性、准确性、及时性、单据的合理合法性负责，资料齐 全且按要求粘贴。
部门负责人 审核：报销人报销项目真实性、正确性及单据合理性。
主管会计 审核：报销票据的真实性、合法性、合规性，是否符合审批流程及项 目风险控制，以及项目审批手续的完整性。财务制度严谨性，内容是 否符合公司有关规定和标准。
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
3、报销票据粘贴方法
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例 粘贴要点：每一张发票都 和粘贴单相粘
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例
此区域内容必须填写完整
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例
பைடு நூலகம்
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
五、报销审批流程
1. 500元以内付款（报销）流程
开始
报销人：对项目的真实性、准确性、及时性、单据的合理合法性负责，资料 齐全，按要求粘贴。同时在OA里提交“费用报销”审批流程。
部门负责人 审核：报销人报销项目的真实性、正确性及单据合理性。
主管会计： 审核：报销票据的真实性、合法性、合规性，是否符合审批流程及项目风险 控制，以及项目审批手续的完整性。财务制度严谨性，内容是否符合公司有 关规定和标准。
财务部
一、费用报销种类及发票
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
目 三、报销费用的填制要求
四、报销单据的审核
录 五、报销审批流程
六、费用给付
七、报销单据的保管
一、费用报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、 住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、 租车费、公交车票。 2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发 票、食品费。 3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。 4、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发 票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保 险。 5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单 位专用）、资料费发票。 6、电话费：电话费发票、手机费发票。 7、网络费：网络费发票、网络服务发票。 8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或 增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他 疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审 核人应退回报销单据。
四、报销单据的审核
什么样的发票是有效发票
一、发票抬头必须开具“*****有限公司”。 二、发票必须加盖“发票专用章”；加盖其他公司章无效。 三、增值税专用发票必须同时提供抵扣联和记账联两份发票， 发票内容为批次开具的必须提供对应的发票清单，并加盖发 票专用章。 四、虚假发票不得报销（可以到所属税务局网站查询真伪）。