个人借支管理制度
（初稿）
编制财务部日期2017/06 审批日期
核准日期
修订记录
一、借支原则：公司原则上不予借支，特殊情况需经部门负责人及总经理签字后予以借支。

二、借支附件要求：
✧各部门备用金性质借支附件：核定备用金金额的标准。

✧租赁借支：租赁合同（合同中注明收款信息）、产权证（购买合同），房东身份证复印
件。

✧装修借支：附上装修预算、外包装修公司装修合同、装修工程进度表。

✧采购类临时借支：采购合同、供应商确认的采购订单。

✧车辆备用金：由所属部门出具费用申请报告。

三、借款审批
1、部门因工作需要借支时，需由借支人填写借款单，按以上要求将附件附后，部门负责
人审核后，由总经理审批，财务审核付款挂账。

2、固定费用借支：填写电子版〈〈费用申请表〉〉代借款单，由部门负责人审核后转发财
务部，财务部审核后付款挂账。

四、借支管理
借支原则：前款不清，后款不借。

1.出差借支及费用报销流程：员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间
报销的，财务部应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并处以每天10元罚款。

2.装修类借支后应于装修完毕后一个月内到财务报销冲账，对未在财务借支的工程
费用同样应在一月内到财务报账，不论费用是否支付都应一月内到账务处理相关账务。

未在一月内到财务处理装修相关业务的处以每天50元罚款。

3.备用金性质借支后，财务按借支责任人姓名挂账，费用产生后凭票据到财务报账
补足备用金。

4.临时性工作性质借支：借支人业务处理完成后3天内到财务冲账，否则工资不给
予发放或从工资中扣回借支，并处以延期天数每天处罚50元。

5.每月发放工资时，财务会计核算部主管应对员工借支进行清理，对未按规定报账
冲账的员工按本规定进行扣款及处罚，并在当月工资中兑现。

五、附则：
✧本制度的最终解释权为财务部
✧本制度自颁布之日起执行!
东莞市恒升环保科技技有限公司
2017年6月。