• （4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年 度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现 金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；
（5）技术创新活动证明材料 包括：研发项目证明材料
知识产权证明材料 近三年科技成果证材料 组织管理水平证明材料
组织审查与认定
• （1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域从专家 库中随机抽取5名相关专家，进行评审；
• 一个产品中可以集成多个成果，多个产品也可能是同一个 技术成果的不同实现。
研究开发组织管理水平证明材料
• 主要包括五个方面： （1）企业在开展研究开发活动时， 是否制定了研究开 发项目立项报告。 （2）企业是否建立了研发投入核算体系。 （3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。 （4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备 （5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。 （6）是否有研发机构成立文件 （7）是否建立研发人员的绩效考核与奖励制度
• 2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴 证的企业财务报表为准。
• 知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、 企业成长性等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行 创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。
• 专家评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科 技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分， 企业成长性占20分
• 成果转化的依据。企业以技术成果形成产品、服务、样品、 样机等。
成果转化
• 成果转化，不是一定要专利才能转化。可以是自身研发， 开发成新产品；也可以是别人的技术，通过合作，开发成 新产品。强调的是不能吃老本，要不断出新产品。原来的 工艺是什么样的，通过企业自己立项研发出新的工艺并通 过自己内部的结题验收（要有证明材料，哪怕是企业自己 的），再应用新工艺产生的效果。
（二）企业的产品(服务）应属于《国家重点支持的 高新技术八大领域》规定的范围。
一、 电子信息技术 二、 生物与新医药技术 三、 航空航天技术 四、 新材料技术 五、 高技术服务业 六、 新能源及节能技术 七、 资源与环境技术 八、 高新技术改造传统产业
（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当 年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业 当 年职工总数的10%以上
• 四项指标合计得分须达到70分以上（不含70分）为专家评 审合格。
第四章 共性问题
（一） 新成立的企业能否申请高新技术企业？
只要注册时间一年以上的居民企业，就能申请认定高新 技术企业 。但是由于高新技术企业认定条件中涉及多项 财务数据以及成长性指标，新成立企业如果条件不过硬， 很难通过认定。
共性问题
• 《国家重点支持的高新技术领域》,以下简称：《重点 领域》。
• 《高新技术企业认定管理工作指引》 （国科发火 [2008]362号） ，以下简称《工作指引》，由科技 部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。
• 以下内容均以上述文件为最终解释。
第一章 认定条件
本章介绍新《认定办法》对高新技术企业的定 义，具体阐述符合哪些条件才能被认定为高新技 术企业
• 以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律 的有效保护期内。
申报材料装订顺序要求
• （1）所有申请材料应按装订顺序逐页编制总页码，并在 每份申请材料内提供材料总目录和相应的页码范围。
•
（2）材料装订顺序为：
•
①.总目录。
•
②.高新技术企业认定审批表（见附件2）。
•
③.高新技术企业认定申请书。
（五）高新技术产品(服务）收入占企业 当年总收入的60%以上。
（六）企业研究开发组织管理水平 自主知识产权数量 科技成果转化能力 销售与总资产成长性
等指标符合《工作指引》的要求 。
（五）高新技术产品(服务）收入占企业 当年总收入的60%以上。
（六）评审标准 一、自主知识产权数量（30分） 二、近三年科技成果转化能力（30分） 三、组织管理水平（20分） 四、财务成长性（20分）
专项审计报告填写）
• （2）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）、 组织机构代码证；
• （3）经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中 介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际 年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高 新技术产品（服务）收入专项审计报告；（市科委认可 公布的会计师事务所）
•
④.其他证明材料。对照《认定办法》第十一条规定
的认定条件，逐一提供有关证明材料，材料是复印件的，
应加盖单位公章。
书脊要求：企业名称，复审的请标注上“复审”。
知识产权证明材料
知识产权证明材料
• 自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受让或受赠； 企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。
记证书； • 2、近三个会计年度研究开发费用专项审计报告、近
一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计 报告以及近三个会计年度的财务报表的 （以科委具 体要求为准） • 3、知识产权证书
知识产权证明材料
• 《认定办法》规定的核心自主知识产权包括： 发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的 外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法， 经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、 集成电路布图设计专有权、植物新品种。
第二节 高新技术企业的认定条件
（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册 的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、 并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式， 对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知 识产权。
注:今年参加认定和复审的企业所提供的知识产权应 为2010、2011、2012年内获得的；通过受让、受赠、并 购等方式，或通过5年以上的独占许可方式获得的知识 产权也应在2010、2011、2012年内完成获取手续，且原 始获得亦在2010、2011、2012年内(重庆2010年以前获 得的专利在近三年通过独占许可也是可以的)。2013年 当年获得的知识产权也是可以（有的省份明确规定不可 以）
第二章 认定流程
• 自我评价 • 注册登记(仅针对新认定企业） • 准备并提交认定材料 • 认定机构组织认定 • 公示及颁发证书 • 高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，
有效期为三年
自我评价
பைடு நூலகம்认定企业注册登记
• 企业登录“高新技术企业认定管理工作网”， 注册用户名并按要求填写《企业注册登记 表》，
（二） 为什么要求高新区的企业从高新区申报？
对于企业来说，能够得到高新区直接的政策咨询与辅 导，便于就近提交申报材料；对于高新区科技局来说，能 够了解企业的最基本的信息，便于认定后高新技术企业的 管理、统计。
共性问题
（三）需要几项专利才能通过认定？
专利是企业核心自主知识产权的重要体现，企业不具备核 心自主知识产权不能认定为高新技术企业。在数量上，根 据通过认定的企业来看，1项发明专利或4项以上实用新型 通过的可能性较大。
成长性指标
• 总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额 ＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。
• 销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一年销售额＋第三 年销售额÷第二年销售额）－1；
• 1.在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为 负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二 年销售收入为0的，都按0计算。
• 认定机构完成企业身份确认后将激活用户名， 企业在进行资料填写。
复审高企在认定管理工作网密码找回
准备并提交材料
• 企业根据用户名和密码进入网上认定管理系统， 按要求将下列材料提交认定机构：
（1）《高新技术企业认定申请书》； • 该申请书主要包括以下5个表格： • 企业基本信息表 • 企业研究开发项目（RD表）情况表 • 上年度高新技术产品（服务）（PS表）情况表 • 近3年内获得的自主知识产权汇总表 • 企业进三年度研究开发费用结构明细表（根据研发费用
科技成果转化包含两层含义：有哪些科技成果、成果是否 在近三年转化，以提供科技成果证明材料为主。
• 科技成果的来源。如三年内购入或出售技术成果的正式技 术合同、通过研发形成的科技成果（包括近三年及三年前 的研发项目）、获得的授权专利以及新申请已经受理的专 利等。可与企业近三年研发项目、自主知识产权相结合。 如果没有外部证明材料，则从成果来源、技术特点、取得 的效果等方面进行全面描述，并附上科技成果涉及的测试 报告、查新报告等。
• 四、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计 年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配 表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营 年限）；
• 五、技术创新活动证明材料 包括：研发项目证明材料 知识产权证明材料 成果转化证明材料 组织管理水平证明材料
上传附件
• 扫描上传以下材料（大小在5M以内）： • 1、企业营业执照副本、组织机构代码证书、税务登
高新技术企业认定条件及 申报流程培训材料
2013年7月
主要内容
第一章 第二章 第三章 第四章
认定条件 认定流程 认定材料 共性问题
高新技术企业认定文件
• 《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008] 172号）,以下简称《认定办法》，经国务院批准， 由科技部、财政部、税务总局于2008年4月14日 联合发布。
第一节 什么是高新技术企业
• 《认定办法》规定，高新技术企业是在国家重点支持的高 新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成 企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动， 在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居 民企业。
• 新认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高 新技术企业的
申请享受税收优惠政策
• 企业取得证书后，自认定当年起可依照《企业所得 税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中 华人民共和国税收征收管理法实施细则》和《认定 办法》等有关规定，申请享受税收优惠政策。