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1 目的
理顺公司资金管控方式,加强公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用效率。

2 范围
本制度适用于公司各部门、各分子公司。

3 内容
3.1申报
3。

1.1以各分子公司、各部门为单位，按照财务管理
关系于每月XX 日前分别向财务部上报【月度资金收
支计划】。

3。

2 审批
3。

2。

1 经营性资金审批
在预算核定额度内的经营性资金由各子公司自由支配，超出核定额度的资金需求按相关规定进行贷
款申请，经审批后各分子公司财务部组织贷款。

3.2。

2 非经营性资金审批
3.2.2。

1 非经营性资金收支实行严格的预算逐笔审批制，专款专用。

3。

2。

2。

2财务按计划支付资金。

对于预算内或审批通过的预算外资金申请，由各公司财务部支付。

如各分子公司之间存在资金划拨的，由各分子公司财务每月核清往来。

3。

2.2.3 对外投资、外部借款及对外担保均需上报
3。

3执行
3.3。

1代理商财务部按月对各分子公司资金计划及计划执行情况进行分析、检查和考评，向各分子公司通
报经营中应改进的问题，向董事会报告整体现金流状况。

3。

3.2 代理商财务部审核并汇总各职能部门及分子
公司的月资金计划和周资金计划，分别于每月最后一个工作日前和每周周五前提供至各职能部门、各分子
公司的责任会计，据此明细安排资金并支付各种款
项。

3.3。

3资金会计负责对资金计划执行情况检查，在次
月资金收支报告会议上通报各职能部门、各分子公司
上月的资金收支计划执行情况并提出奖罚建议.
4 审批权限 4.1 审批权限按照附件二-规定执行。

4.2预算外支出的资金，由资金会计在月度资金收支报告会议上说明、备案。

5
奖罚措施
5.1奖罚事项见附件五 6
附则
6.1 本制度由财务部起草，并负责解释和归口管理。

附件二：审批权限（备注：下表中的符号代表:√审核 ☆审批)
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附件三资金计划表
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◆报送时间：每月XX号前报送下月资金计划，财务统计后，于每月XX日前向各部门下发下月月资金计划和周资金计划。

◆注意：1、费用标准以财务为准;2、收款单位或个人责任到人；3、项目一栏不得重叠，必须单列;4、付款明细一定要量化；
◆填写要求：1、差旅费包括出差天数、出差标准、费用小计金额；2、房租包括租房时间段、房屋月租金、小计金额；3、回司考察包括客户单位、天数、人数、单价、小计金额；4、网费包括年费；5、电话费包括主机台数、单台发生的月平均数；6、工资包括管理人员人数及工资总额,营销人员人数及工资总额，代理商总经理工资额；7、特别服务费费按月发生的平均值预算，再综合考虑实际情况适当调整；8、业务费按财务定额标准；9、水电费按每月发生的平均值预算。

◆内容：为举例说明,费用项目可自行增加，所有借支金额按公司财务借款报账制度执行。

◆执行情况：请各计划专干仔细填写.实际支付时，资金计划中未计划或超计划的，财务将不予支付；月末对资金计划执行情况进行考核,如执行率小于XX％的,将予以罚款。

◆报送时间：每月XX号前下发各部门上月资金执行情况，对上月资金执行率进行分析.
附件五:
奖罚细则
1、各部门每月XX号之前将下月资金计划报送至资金计划专干处统计，资金计划专干每月XX
号之前报送至财务资金会计(如为休息日则随延至下个工作日).逾期报送的，将对部门长、部
门报送责任人予以100—500元的处罚。

2、资金会计于每月XX号前下发各部门下月资金计划表及下月第一周资金计划表，未按时下
发的予以100元处罚.
3、资金会计于每月XX号前下发各部门上月资金执行情况，对上月资金执行率进行分析。

并
对资金执行率第一名和最后一名予以100-200元的奖罚。

4、对于超计划或无计划的资金支付，通过董事长特批的，原则上每个部门每月不能超过3笔，
否则对部门长、经办人员予以100-500元的处罚。

5、其他影响公司资金正常运转的，对责任人予以100—1000元的处罚.
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