1. 财务管理制度
一、总则
1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。

2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。

3、本制度暂适用分公司。

二、岗位、职责、分工
(一)分公司财务组织设以下岗位：1出纳；2、收银总控；3、收银；4、库管；5、会计。

(二) 分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。

(三)职责
1、会计岗位职责
(1)领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；
(2)组织人员制定分公司财务制度和参与分公司财务制度建设；
(3)监督财务制度执行；
(4)组织实施财务公关计划(银行、税务等)；
(5) 应参与各项经济合同的签订；
(6)应参与投资项目的核算与控制；
(7)对各部门的成本、费用有检查权、监督权；
(8)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；
(9)对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与总公司财务意见不一致，应先执行总公司财务制度并上呈总裁意见书；
(10)对门店各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；
(11)对各部门不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；
(12)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；
(13)组织制定各项费用定额、计划成本，有权要求各部门提供必要资料；
(14)负责组织人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；
(15)负责拟定会计岗位职责。

2、会计工作职责
(1)采购、应付账款核算；
①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；⑥登记应付账款账，⑧审核内部交易结算单据。

(2)销售、应收组；
①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。

(3)固定资产核算
(4)成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理)
(5)工资核算
(6)总账、稽核、综合分析
3、出纳职责
(1)认真执行现金管理制度，参见《集团公司现金管理制度》；
(2)严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；
(3)不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；
(4)各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效；
(7)积极配合会计做好对账、报账工作；
(8)配合会计做好各种账务处理；
(9)现金收支应立即加盖印记并登记；
(10)配合会计做好现金盘点工作。

4、收银职责参见《收银制度》
5、库管职责参见《库房管理制度》
2．合同管理制度
为了健全合同财务制度，便于合同管理，保障公司经营效益，特制定本制度：
一、总则
1、本制度所有合同包括：投资合同、安装（装修）合同、技术合同、供应合同（购买合同）、租赁合同、运输合同、设计合同（广告等）、转让合同等。

2、本制度对：合同内容合法性、合同签订程序、合同审批程序、合同保管、合同执行、合同违约作出规定。

3、所有合同签订前，须与公司签订业务承诺书。

4、本制度暂用于分公司。

二、合同内容合法性
1、合同内容必须以真实的经济业务为基础，任何人和部门不得利用合同进行违法活动，更不得恶意串通合同方谋害企业利益，谋取私人利益，违反者将追究经济责任和相关法律责任。

2、订立合同均应能为企业创造效益，主张平等互处，协商一致等原则。

三、合同签订程序
1、所有合同均以书面形式订立。

2、所有合同均应由主要业务部门起草，不能超越自己业务范围而起草合同书。

3、任何人、部门不得私自与单位或个人签订所有合同（特别授权除外），更不得以合同职务为条件（背景）为其他人提供担保债务。

凡未经特别授权（授权书）而签订合同担保的，公司将追究其相应经济责任和法律责任。

4、公司可制定业务合同范围明细授权书，经总裁签字后生效。

5、合同内容涉及相关部门的，应由相关部门签署合同意见书，并对合同内容做出修改并签字。

6、投资合同、联营合同，应由相关部门和财务室共同制定财务预算书后，方可起草协议书，其他合同涉及财务的应由财务签署合同意见书后，方可签订合同。

7、合同内容应有以下条款：合同双方的违约责任数量、合同标的、质量标准、验收标准、执行日期、地点、方式、纠纷解决方式等。

8、所有合同应对对方资质做详细调查，不符合企业规定的，不得与其签订合同，金额较大的，合同附件应包括对方以下证件：企业营业执照、工商税务证件、法人身份证明、法人授权委托书（法定不能授权除外）。

四、合同审批程序
1、业务部门起草业务范围内合同草稿，部门负责人签署意见书。

2、相关部门审批合同签署意见书。

3、财务部门审批合同签署意见书。

4、总裁审批后，经相关人员整理后可与对方签订合同，经总裁（或相关授权人）签字后合同生效。

5、任何人，部门不得越级签订合同，严格执行合同审批程序。

6、合同中哪一部分出现问题，相应部门共同承担相关责任。

五、合同执行
1、自合同生效之日起，我方相关执行部门主动按合同条款执行合同，不得以个人因素，阻碍合同执行为公司带来损失。

2、分期合同，分期结算合同每执行完一个阶段，应由相关人员填制验收报告，验收报告签字认可人有以下人员：业务执行人、业务负责人、验收人员等，结算人员根据总裁签字发予（收据）及合同执行验收报告书办理结算，报告书不全的出纳不得结账。

3、所有合同执行完毕后均以以上原则办理。

六、合同违约
1、合同执行中如遇我方原因不能执行合同，应及时通知对方协商解决，将企业损失降到最低。

2、对方在合同执行中，未按期执行，我方应及时通知对方尽早履行合同，同时终止履行我方义务，任何人、部门不得继续执行合同，否则为公司带来的经济损失自行负责。

3、任何合同在执行过程中出现纠纷应及时汇报上级，不得隐瞒不报，私自执行。

同时，有明确迹象表明对方不能履行合同的应立即终止我方执行，并追究对方相关经济责任和法律责任。

4、争议纠纷应尽量采取友好协商原则，尽可能签订协商协议书，协商协议书按合同相关程序办理。

七、合同保管
1、所有合同要统一编号管理。

2、所有合同原件一式两份，对方一份，我方一份，我方一份暂交由财务部门统一保管，执行部门留复印件，以便合同履行。

3、合同签定前，相关部门签署意见书，合同执行过程中，与对方的通信函、传真、执行单据、验收报告书等作为合同附件一并交由财务存档保管。

4、签订合同时若采用传真方式签订的，应将传真件复印后，我方单位在复印件上签字，传真件作为备查资料留存财务。

5、所有合同移交财务部门时，应办理相关移交手续，移交双方在合同收件薄中签字，合同收件薄由财务部门制定，采取订本编号式。

6、合同借用时应在财务部门办理借用手续。

7、本公司合同属于公司资料，各部门负有保密责任，任何人不得复印、转借他人阅读，各部门只能查阅本部门业务范围内的合同，若借阅其他部门合同需经分管领导或总裁批示，方可借阅，部门或个人违反此条规定按有关公司保密原则进行处理。

8、每份合同执行完毕后，部门应将复印件交回财务室并办理手续。

9、财务部门定期对合同清理，凡执行完毕的合同，应将原件、传真件、部门签署意见
书、执行凭单一并归档，并建立档案目录，以便查阅，档案保密期限按相关会计制度执行。

10、本公司合同原件、复印件等均由专人保管（部门、财务部门均由专人保管），保管人工作变动或离岗时，应办理相关合同移交手续，由部门负责人负责监交。