记账前凭 证文件
记账
科目发生额 余额文件
转账
自动转账分 录
输入
自动转账 分录文件
2 ．定义自动转账凭证
❖总账系统都提供了定义自动转账凭证格式的 功能。可利用该功能逐一定义所有的转账凭 证格式，每张凭证由一个转账序号惟一表示 ，并存放在有关的自动转账分录文件中。自 动转账凭证格式与一般凭证的区别是：自动 转账凭证格式只需要输入摘要、借贷方科目 和每一个科目发生额的来源或取数公式，不 需要人工输入具体发生额。
❖ 3 ．结转收入类账户余额
借：主营业务收入（6001 ）主营业务收入发生额净额
贷：本年利润（4103 ）
对方科目金额
❖ 4 ．结转支出类账户余额
借：本年利润（4103）对方科目金额 贷：主营业务成本（6401）主营业务成本发生额净额 营业费用（6601 ）营业费用发生额净额 工资费用（660201 ）工资费用发生额净额 其他费用（660299）其他费用发生额净额 财务费用（6603 ）财务费用发生额净额
1 ．期末转账的主要特点
❖转账分为外部转账和内部转账。外部转 账是指将其他业务核算子系统生成的凭 证转入总账系统中；内部转账主要是指 在总账系统内部把某个或某几个会计科 目中的余额或本期发生额结转到一个或 多个会计科目中。本节阐述的是总账系 统内部的自动转账。如果使用了工资核 算子系统、固定资产核算子系统等，可 实现外部转账。
（2）输入转账分录，包括摘要、科目和金额等栏目。 其中，金额公式是自动生成转账凭证时其发生额的计 算公式。
❖ 操作步骤如下： （l）执行“期末”| “转账定义”| “自定义转账”命 令，打开“自定义转账设置”窗口。
（2）单击“增加”按妞，输入“转账序号”为 “0001 ” ，输入“转账说明”为“计提短期借款利 息”，定义“凭证类别”为转账凭证，单击“确定” 按钮。
期末处理
期末处理是指在将本期所发生的经 济业务全部登记入账后所要做的工作，主 要包括计提、分摊、结转、对账和结账。
5.1 自动转账
❖ 在会计业务中存在一些凭证，它们每月或每年 有规律地重复出现。如：每月计提短期借款利 息、分摊无形资产、结转收入类和费用类账户 余额，年底结转本年利润等。这类凭证的摘要 、借贷方科目，金额的来源或计算方法基本不 变。如果要编制此类凭证，每月都将做许多重 复工作，而且所取金额必须待记账后才能查阅 ，稍有不慎，就会出现遗漏或错误。使用总账 系统中的自动转账功能可以提高这项工作的效 率。
❖ 5 ．结转本年利润
借：本年利润（4103 ）本年利润余额转出 贷：利润分配（4104 ）本年利润余额转入
实例：
❖WZ公司10月份发生短期借款，本金为 300000元，期限6个月，年利率为10 ％。由账套主管或授权人员，执行总账 系统的“自动转账分录”功能，根据以 上要求设置帐分录。
操作步骤
（l）输入转账序号、转账说明及凭证类别。其中，转账 序号是该张转账凭证的代号，不是凭证号，凭证号在 凭证编制时自动产生。
2 ．定义自动转账凭证
❖实现自动转账包括转账定义和转账生成两 部分。
❖一般地，把用于自动转账凭证中的摘要、 借贷方会计科目、金额的计算公式称为自 动转账分录，而由自动转账分录所生成的 记账凭证称为机制凭证。
2 ．定义自动转账凭证
❖自动转账分录可分为两类：第一类为独立自动 转账分录，表示其金额的大小与本月发生的任 何经济业务无关，独立自动转账分录可以在任 何时候用于填制机制凭证，通常一个独立自动 转账分录每月只使用一次；第二类为相关自动 转账分录，表示其金额的大小与本月发生的业 务有关。
2 ．定义自动转账凭证
❖设置自动转账分录就是将凭证的摘要、 会计科目、借贷方向以及金额计算方法 存入计算机中的过程。其中，如何设计 金额的计算公式是设置自动转账分录的 关键。
2 ．定义自动转账凭证
【例2—23】WZ 公司2008 年12 月末，发生以下转账业务。
❖ 1 ．计提短期借款利息 借：财务费用（660303 ) 对方科目金额
贷：预提费用（2191 ） 2101科目贷方余额x 0 . 002 ❖ 2 结转本月未交增值税 借：未交增值税217102 21710101 借方余额
贷：应交税金一应交增值税（进项税额）(21710101)
21710101 借方余额
借：应交税金一应交增值税（销项税额）(21710105) 贷方余 额 贷：未交增值税（217102 ) 贷方余额
❖ ( 4 ）有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务 产生的数据。这就要求期末转账需要根据业务的特点分 批按步骤进行处理。
1 ．期末转账的主要特点
❖在转账之前，将凭证的摘要、会计科目 、借贷方向、金额的计算公式预先存入 计算机中，系统根据预先定义的金额来 源计算方法从账簿中取数，自动产生记 账凭证，并完成相应的结转任务。每笔 转账业务每月一般只需进行一次。
❖ （3）在“自定义转账设置”窗口中，输入“ 科目编码”为6603，确定“方向”为借方。
❖ （4）移动滚动条至“金额公式”栏，双击“ 金额公式”栏，打开“公式向导”对话框，选 择“期末余额”|QM（）|“下一步”；
❖ （5）科目“2191”，期间“月”，方向“贷 ”，“按默认值取数”，“继续输入公式”， “ห้องสมุดไป่ตู้（乘）”|“下一步”；
❖ （6）“常数”|“下一步”|常数“0.1”，“ 继续输入公式”，“/（除）”|“下一步”
❖ （7）“常数”，“下一步”|常数“12”|“ 完成”；
❖ （8）“自动转账设置”窗口中，“增行”| 摘要“计提短期借款利息”，科目“2191” ，方向“贷”，输入“JG（）”
❖ （9）“保存”
❖ （10）继续定义转账凭证分录信息。
1 ．期末转账的主要特点
❖ ( 1 ）期末转账业务大多数都在各个会计期的期末进行 。
❖ ( 2 ）期末转账业务大多数是会计人员自己填制的凭证 ，没有反映该业务的原始凭证，它的摘要、借贷方科目 固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。
❖ ( 3 ）期末转账业务大多数要从账簿中提取数据。这就 要求在处理期末转账业务前必须先将其他经济业务全部 登记入账。