会计电算化期末试题
按照下述资料在金蝶KIS标准版系统中建立账套，并完成给定公司2013年1月业务处理，编制会计报表。
资料数据：
一、新建账套
账套号：AIS0102
账套名称：学号后三位+自己名字命名的公司
数据库路径：默认路径
公司名称：自己名字
二、设置账套参数与增加用户
—
记账本位币：人民币（RMB）
会计期间：自然月份启用期间：2013年1月
增加用户：见表1
表1
三、基础资料设置
（一）会计科目：从模板中引入会计科目（新会计准则）
（二）币别：增加外币，见表2
'
（三）凭证字：增加凭证字为“记”字
（四）计量单位：增加两个计量单位组及相应组里的计量单位，见表3
】
（五）结算方式：增加以下结算方式，见表4
表4
（六）辅助资料：在辅助资料中添加职员类别资料，见表5
（七）核算项目：新增相关核算项目资料
1.新增客户资料，见表6
表6
2.新增部门资料，见表7
3.新增职员资料，见表8
4.新增供应商资料，见表9
^
（八）会计科目维护
1.增加会计科目（科目编码规则：1级科目4位，2级和2级以后的明细，都采用2位编码），见表10
（九）新增“物料”资料，见表11
表11先设上级组01 材料
[
（十）设置财务参数
1.本年利润科目：4103；利润分配科目：4104；
2.数量小数位：2；单价小数位：2；
3.凭证过账前必须审核；
4.不允许修改/删除业务系统凭证；
5.银行存款科目必须输入结算信息；
6.固定资产参数和工资参数取默认设置。
（十一）设置出纳参数
1．启用会计年度：2013；启用会计期间：1；
2.允许从总账引入日记账。
四、初始化
1.科目初始数据：初始余额资料见表12
表12
（1）应收票据科目期初数据见表13
表13
（2）应收账款科目期初数据见表14
表14
（3）应付票据科目期初数据见表15
表15
（4）应付账款科目期初数据见表16
表16
2.切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查
3.固定资产初始数据：
（1）卡片类别管理，见表17（见下页）
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（2）存放地点，见表18
表18
】
表17 卡片类别管理表
（3）初始数据见表19
表19
4.启用财务系统，结束初始化
5.出纳初始数据
（1）从总账系统中引入现金、银行存款科目及其期初余额和发生额；
建设银行账号：12345；中国银行账号：34567。
（2）进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，启用出纳系统。
五、账务处理系统
:
公司为一般纳税人，增值税税率17%，本月业务如下：
1．3日，开出NO．4051201号现金支票从建行提取现金5 000元（附原始凭证1张）。
2．5日，销售一部王思出差归来报销差旅费6 500元，补付现金500元（附原始凭证2张）。
3. 8日，以电汇方式（结算号130101）支付上月营业税1 600元（附原始凭证1张）。
4．9日，以电汇方式（结算号130102）偿还前欠恒星公司货款100 000元（附原始凭证1张）。
5．10日，销售二部赵武预借差旅费3 000元，现金付讫（附原始凭证1张）。
6. 10日，行政部刘珊填制现金缴款单（NO．4051201），将多余现金1 500元送存建行（附原始凭证1张）。
7. 10日，开出NO．4051202号建行现金支票发放上月工资50 000元（附原始凭证2张）。
8．10日，向南方公司购入甲材料1 000公斤，单价20元，乙材料500公斤，单价100元，材料已入库，开出商业汇票支付价税款（附原始凭证3张）。
，
9.（固定资产管理系统）11日，购进空调3台，价税款以NO．4051201号建行转账支票（附原始凭证3张），详细资料见表20
表20
~
10．12日，销售一部王思向长海公司销售A产品1 000件，单价160元，价税款对方暂欠（附原始凭证1张）。
11．15日，各部门向仓库领用下列材料，见表21
表21 发料汇总表
数量单位：公斤金额单位：元
12．15日，现金购办公用品300元，其中生产车间负担200元，管理部门负担100元（附原始凭证2张）。
13．16日，开出NO．4051202号建行转账支票支付广告费6 000元（附原始凭证2张）。
14．17日，销售二部赵武向长城公司销售B产品1 000件，单价200元，价税款对方以电汇方式支付（结算号130103）（附原始凭证2张）。
15．20日，收到外商以电汇方式（结算号130104）投资20 000美元，款项已存入中国银行。
当日即期汇率1美元=元人民币（附原始凭证2张）。
16．22日，收到天达公司以信汇方式（结算号130201）支付到期票据款50 000元（附原始凭证1张）。
17．（固定资产管理系统）31日，输入卡车本月工作量：10 000公里，计提固定资产折旧（附原始凭证1张）。
18. 31日，开出NO．4051203号建行转账支票支付本月水电费，见表22。
表22
，
21．31日，根据以上资料，按A、B产品生产工人工时标准计算结转本月制造费用（附原始凭证1张）。
（A产品生产工人工时200小时，B产品生产工人工时300小时）
工资管理系统
（一）建立工资类别方案
类别名称：全体员工
币别：人民币
（二）初始设置
1．导入或新增部门资料，见表23
表23
2．增加银行类别，见表24
表24
3．导入或新增职员资料，见表25
表25
（三）核算
1．工资项目设置，见表26
/
表26
2．工资计算公式设置
公式名称：全体员工
应发合计=基本工资+奖金+津贴+加班费
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会经费实发合计=应发合计-扣款合计
（四）数据
1．设置工资数据输入过滤器
过滤器名称：全体员工
;
计算公式：全体员工
工资项目：除制表人、审核人以外的其余项目
2．工资数据录入，见表27
表27
3．个人所得税计算
！
个人所得税初始化设置见表28
表28
将计算出的个人所得税引入工资计算当中的“代扣所得税”栏中。
…
4．工资费用分配，生成记字22号凭证，资料见表29
表29
22．31日，本月A、B产品全部完工，其中A产品1 290件，B产品1 150件，结转完工A、B产品成本（附原始凭证1张）。
23．31日，结转本月已售A、B产品成本（附原始凭证1张）。
24．31日，收到宏基公司以信汇方式（结算号130202）偿还前欠货款90 000元，款项已存入建行（附原始凭证1张）。
25．31日，开出NO．4051204号建行转账支票支付强发公司到期票据款50 000元（附原始凭证1张）。
26．31日，计算本期应交营业税1 500元（附原始凭证1张）。
27．31日，进行期末调汇（美元期末汇率），并进行业务处理（结算方式其他，结算号11）。
28．31日，结转损益类账户。
根据上述资料录入记账凭证，对其进行审核、出纳复核、过账并查看各种账表（数量金额式明细账、应交税费—应交增值税多栏式明细账、管理费用多栏式明细账和银行存款—中国银行外币账）。
六、报表系统
利用模板生成本月资产负债表和利润表
七、出纳管理系统
（一）现金处理
（1）登记现金日记账（从总账引入）；
（2）录入1月31日的现金盘点单（100元1把，50元1把，50元4卡，100元4张，50元4张，20元4张，10元2张），进行库存现金对账。
（二）银行存款处理
（1）登记银行存款日记账（从总账引入）；
（2）录入银行对账单（各银行对账单记录见表30、表31）；
表30 建设银行对账单记录账号：12345
表31 中国银行对账单记录账号：34567
（3）进行建行、中行账户的银行对账；
（4）生成建设银行存款余额调节表。
八、结账（账务处理系统、出纳管理系统）。