中诚信２００９年评级从业人员资格考试试题一、单选题1.信用是以（A）为条件的价值运动的特殊形式。
A.偿还B.投资C.融资D.还本付息2. （C）要求评级机构的评估人员在评级过程中做到公正，不带有任何偏见。
A.真实性原则B.一致性原则C.客观性原则D.独立性原则3. 复评结果为首次评级的最终信用结果，复评仅限（A）次。
A.1次B.2次C.3次D.没有限制4. 借款企业信用评级中，( B )表示短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险。
A.BBB级B.BB级C.B级C级5. （A）不属于5C要素分析法。
A.资产状况B.资本C.资产抵押D.经济环境。
6. 反映企业收益质量的指标是（B）A.收现比B.盈利现金比率C.付现比D.全部资产现金回收率。
7. （C）将降低短期偿债能力。
A.可动用的银行授信额度B.储备的房产C.与担保有关的或有负债D.未开采的采矿权8. 杜邦财务分析体系的核心是（A）。
A.权益净利率B.总资产周转率C.销售净利率D.总资产报酬率9. （C）不属于反映企业偿债能力的指标。
A.运营资金利息保障B.自由现金流总债务比C.现金营运指数D.到期债务本息偿付率10.（D）不属于巴塞尔新资本协议中规定的信用风险计量方法。
A.标准法B.内部评级初级法C. 内部评级高级法D.基本指标法。
11. 巴塞尔新资本协议对最低资本充足率的要求是（A）A.8%B.10%C.12%D.15%/12. 票据贴现的贴现期限最长不得超过（B）个月。
A.3B.6C.9D.1213. （B）是评级业务主管部门对信用评级机构进行评级质量检验的核心指标。
A.违约损失率B.违约率C.预期损失D.非预期损失14. 信贷市场和银行间债券市场信用评级业务的主体是（C）A.人民银行B.商业银行C.信用评级机构D.信用评级对象15. 信用评级报告应当至少包括（D）A．概述、信用评级报告正文B．概述、声明、信用评级报告正文C．概述、声明、信用评级报告正文和附录D．概述、声明、信用评级报告正文、跟踪评级安排和附录16. 企业将作为存货的房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，转换日其公允价值大于账面价值的差额，应确认为（A）。
A．资本公积B．营业外收入C．其他业务收入D．公允价值变动损益17. 下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（D）。
A.内部产生的商誉应确认为无形资产B.计提的无形资产减值准备在该资产价值恢复时应予转回C.使用寿命不确定的无形资产账面价值均应按10年平均摊销D.以支付土地出让金方式取得的自用土地使用权应单独确认为无形资产18. 下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（B）。
A.固定资产减值准备B.持有至到期投资减值准备C.商誉减值准备D.长期股权投资减值准备19. 下列各项中，不应计入管理费用的是（C）。
A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.发生的业务招待费20. 工业企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ B ）。
A．长期股权投资取得的现金股利B．为购建固定资产支付的专门借款利息C．购买可供出售金融资产支付的价款D．因固定资产毁损而收取的保险公司赔偿款21. 对于甲公司就该设备维修保养期间的会计处理下列各项中，正确的是（B）。
A．维修保养发生的费用应当计入设备的成本B．维修保养期间应当计提折旧并计入当期成本费用C．维修保养期间计提的折旧应当递延至设备处置时一并处理D．维修保养发生的费用应当在设备的使用期间内分期计入损益22. 下列预算中，属于财务预算的是（D）。
A.销售预算B.生产预算C.产品成本预算D.资本支出预算23. 下列关于利润责任中心的说法中，错误的是（ C ）。
A.拥有供货来源和市场选择决策权的责任中心，才能成为利润中心B.考核利润中心的业绩，除了使用利润指标外，还需使用一些非财务指标C.为了便于不同规模的利润中心业绩比较，应以利润中心实现的利润与所占用资产相联系的相对指标作为其业绩考核的依据D.为防止责任转嫁，正确考核利润中心业绩，需要制定合理的内部转移价格24. 在依据“5C”系统原理确定信用标准时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（C）。
A.净经营资产利润率B.杠杆贡献率C.现金流量比率D.长期资本负债率25. 产品边际贡献是指（D）。
A.销售收入与产品变动成本之差B.销售收入与销售和管理变动成本之差C.销售收入与制造边际贡献之差D.销售收入与全部变动成本（包括产品变动成本和期间变动成本）之差26. 对于处在成长期的企业，下列财务战略中正确的是（D）。
A.采用高财务杠杆的资本结构B.寻找风险投资者作为权益出资人C.采用高股利政策以树立公司形象D.通过公开发行股票募集资金27. 为节省资源和减少污染,政府规定年产直万吨以下的造纸厂一律关闭,由此造成年生产能力在1万吨以下的造纸设备产生贬值。
这种贬值属于（B）。
A.功能性贬值B.经济性贬值C.实体性贬值D.破产清算贬值28. 在下面的说法中,（C ）的说法是正确的。
A.商誉是能离开企业而单独存在的无形资产B.商标可以转让其使用权,但不能转让其所有权C.商标可以转让其所有权,也可以转让其使用权D.商誉是产品的标志29. 股票的内在价格是（C）。
A.每股净资产额B.每股总资产额C.未来每股收益的折现值D.每股净利润30. 某土地的所有权属于甲村民小组所有,该宗土地下的矿产资源属于（D）所有。
A.甲村民小组B.村民小组所在的乡政府C.村民小组所在的县政府D.国家31. 组建证券投资组合时，涉及到（B）。
A.决定投资目标和可投资资金的数量B.确定具体的投资资产和对各种资产的投资比例C.对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券组合具体特征进行考察分析D.投资组合的修正和业绩评估32. 用哪一种方法获得的信息具有较强的针对性和真实性？（C）。
A.历史资料B.媒体信息C.实地访查D.网上信息33. 证券价格反映了全部公开的信息，但不反映内部信息，这样的市场称为（C）。
A.无效市场B.弱式有效市场C.半强式有效市场D.强式有效市场34. 下列哪一项不属于债券投资价值的外部因素？（C）。
A.基础利率B.市场利率C.票面利率D.市场汇率35. 根据我国《公司法》的规定，股票发行价格不得（ C ）票面金额。
A．等于B．高于C．低于36. 我国现行的股票发行定价方式是首次公开发行的股票试行（ C ）制度。
A．协商定价B．上网竞价C．询价D．招标竞价37. 以募满发行额为止的中标者各自的投标价格作为各中标者的最终中标价，各中标者的认购价格是不相同的招标方式是（ B ）。
A．以价格为标的的荷兰式招标B．以价格为标的的美式招标C．以收益率为标的的荷兰式招标D．以收益率为标的的美式招标38. 申请创新活动试点的经纪类证券公司必须符合的要求之一是，最近一年对外担保及其他形式的或有负债之和不高于净资产的（ A ），因证券公司发债提供的反担保除外。
A．10%B．20%C．30%D．40%39. 据《中华人民共和国公司法》规定，下列各项信息中不属于内幕信息的有（D）。
A．公司分配股利或者增资的计划B．公司股权结构的重大变化C．公司债务担保的重大变更D．上市公司收购的有关方案40. 证券公司在下列事项中，不需要国务院证券监督管理机构审批的事项有（A）。
A．设立或撤消分支机构B．变更注册资本C．增发资本D．更换法定代表人41. 不是普通股股东享有的权利主要有（C）。
A．公司重大决策的参与权B．选择管理者C．有优先剩余资产分配权D．优先配股权42. 某有限责任公司的股东会拟对公司为股东甲提供担保事项进行表决。
下列有关该事项表决通过的表述中，符合公司法规定的是（ D ）。
A.该项表决由公司全体股东所持表决权的过半数通过B.该项表决由出席会议的股东所持表决权的过半数通过C.该项表决由除甲以外的股东所持表决权的过半数通过D.该项表决由出席会议的除甲以外的股东所持表决权的过半数通过43. 采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是（ C ）A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月B.收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人上一年度经审计的财务会计报告和证券估值报告C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司的股东选择D.收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的l0％作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行44. 根据公司法的有关规定，下列关于一人有限责任公司的表述中，正确的是（ C ）。
A．一个法人只能投资设立一个一人有限责任公司B．一人有限责任公司的股东可以分期缴付公司章程规定的出资C．一个自然人投资设立的一人有限责任公司，不能投资设立新的一人有限责任公司D．债权人不能证明一人有限责任公司的财产与其股东自己的财产相混同的，有限责任公司的股东以其出资额为限对公司债务承担责任45. 根据国有股东转让所持上市公司股份的相关规定，在不涉及资源整合或重组上市、国有资源整合或资产重组的情况下，下列有关国有股东协议转让上市公司股份确定价格的表述中，正确的是（B ）。
A．国有股东协议转让上市公司股份的价格，一般应当以上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定，但最低价格不得低于该算术平均值的80％B．国有股东协议转让上市公司股份的价格，一般应当以上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定，但最低价格不得低于该算术平均值的90％C．国有股东协议转让上市公司股份的价格，一般应当以上市公司股份转让信息公告日前60个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定，但最低价格不得低于该算术平均值的80％D．国有股东协议转让上市公司股份的价格，一般应当以上市公司股份转让信息公告日前60个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定，但最低价格不得低于该算术平均值的90％46. 某有限合伙企业在经营期间吸收甲为有限合伙人。
关于甲入伙前有限合伙企业的债务，下列表述中符合合伙企业法规定的是（C ）。
A．甲不承担责任B．甲承担无限连带责任C．甲以其认缴的出资额为限承担责任D．甲以其实缴的出资额为限承担责任47. 注册会计师甲、乙、丙共同出资设立一特殊的普通合伙制的会计师事务所。
甲、乙在某次审计业务中，因故意出具不实审计报告被人民法院判决由会计师事务所赔偿当事人80万元。