财务管理手册
第一条为了适应公司发展需要，使公司资金做到合理有效运用，规范公司财务行为，加强公司内部财务管理和会计核算工作，规范公司内部财务活动，根据《企业财务通则》、《商品流通公司会计制度》，结合本公司特点和管理工作要求，特制定本规范。

第二条本规范遵循国家法律、法规的规定，是根据公司管理制度、发展目标和管理要求，结合公司实际情况的细化。

第三条本公司实行统一核算制，各部门、各门店为公司内部的非独立核算单位，负责本部门、本门店的经营管理。

第四条公司设立财务管理部，负责全公司的会计核算、财务管理工作，具体职责可分为：1、财务管理与会计制度的研究、设计。

2、年度预算的拟订、执行、汇编、分析。

3、会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。

4、会计帐册的整理、处理及保管。

5、税务会计事项的处理。

6、成本、费用的计算及分析。

7、帐目及存货的盘查。

8、应收帐款的整理及催款事项。

9、资金的筹措、经营、调度。

10、现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。

11、现金的出纳、票据的签发及记录。

12、各项资金、津贴的核发。

13、财务报表、会计报表、分析与呈报。

14、对财务核算电算化及电脑系统作业管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。

15、发票管理。

16、门店会计作业管理和指导。

17、
内部审核。

18、其它有关财务、会计、出纳事项的办理。

19、总经理室临时交办事项的办理。

第五条本公司会计年度以公历年度，即月日起至月日止。

第六条会计凭证、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第七条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。

从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。

从个人处取得的原始凭证，必须盖有填制人的签字。

自制原始凭证必须有经办人签字。

购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

第八条财务人员根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、业务内容、会计科目、金额、所附单据张数、会计签名，在收款和付款记帐凭证上出纳必须签字。