商业银行理论与实务
• 6.1.2支付结算原则
–1．恪守信用，履约付款 –2．谁的钱进谁的账，由谁支配 –3．银行不垫款
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• 6.1.3支付结算纪律 –1．客户在办理结算业务时应遵守的结算纪律
– （1）各企事业单位或个人在银行开立的账户是其办理资金收付的 工具，只能供本单位或本人使用，开户单位和个人不准出租、出 借账户。
• 目前，由中国人民银行统一规范管理的支付结算票据与结算凭证共有 15中，分别是银行汇票、粘单、商业承兑汇票、银行承兑汇票、本票 、转账支票、现金支票、支票（普通支票）、进账单、信汇凭证、电 汇凭证、支付结算通知查询查复书、银行承兑汇票查询（复）书、托 收凭证和拒绝付款理由书。
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• 6.2.1支票
–按照性质不同，可以把结算分为现金结算和转账结算。现金 结算是指以现金的支付来完成货币的收付以及债权债务的清 偿。在我国，现金结算一般适用于小额、零星交易，主要涉 及日用消费品的买卖以及与个人有关的货币收付活动。转账 结算是以票据和结算凭证为依据，通过银行转账方式，将款 项从付款人账户转到收款人账户的一种结算形式。这种方式 适用于大额交易。目前，转账结算或票据支付是现代银行货 币结算业务的主要形式。
– （2）不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项。 – （3）不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金。 – （4）不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款，未收妥款项，
不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款回单。 – （5）不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通。 – （6）不准拒绝受理、代理他行正常结算业务。 – （7）不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁。 – （8）不准违反规定为单位和个人开立账户。 – （9）不准逃避向中国人民银行转汇大额汇划款项。
第6章 商业银行支付结算业务
• 6.1支付结算业务概述 • 6.2商业银行结算业务工具 • 6.3商业银行结算业务方式
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6.1支付结算业务概述
• 6.1.1支付结算业务的含义和种类
–支付结算是指客户之间由于商品交易、劳务供应等经济活动 而产生债权债务关系，通过现金和银行存款转移方式完成的 货币给付及其资金清算过程。
– （2）不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。 – （3）不准多头开立基本结算户。符合开立基本账户条件的单位和
个人，只能在一家金融机构开立一个基本账户，严禁多头开立基 本账户。 – （4）不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。
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–2.银行在办理结算业务时应遵守的结算纪律
– （1）银行办理结算时需向外寄发的结算凭证必须于当天及时发出，最迟 不得超过次日；汇入银行收到结算凭证后必须及时将款项支付给确定的 收款人，不准延误、积压结算凭证；不准挪用、截留客户和他行的结算 资金。
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• 2.支票的基本规定与结算流程
付款人
⑤ 转 账 划 出 款 项
付款人开户银行
①提供商品或劳务 ②签发支票
提出支票交换清算 ⑥划转款项
–支票是一种委托式信用凭证，是由出票人签发的、委 托办理支票存款的银行在见票时无条件支付确定的款 项给收款人或持票人的票据。使用支票结算具有手续 简便、使用灵活、结算及时、可以转让等特点。支票 结算适用于单位和个人在同一票据交换区的各种款项 的结算。
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• 1.支票的种类
• （1）现金支票。支票上印有“现金支票”字样，现金支 票只能用于支取现金，如图所示。
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• 按照地域不同，可以把结算分为同城结算和异地结算。同 城结算是指在同一城镇或地区范围内，收付款人之间的经 济往来通过银行办理划拨转账的收付行为。异地结算是指 收付款人不在同一城镇或地区的银行开户而进行款项划拨 的收付行为。
• 此外，还可以把结算按资金性质不同分为交易结算和非交 易结算；按支付工具不同分为票据结算和非票据结算；按 国内外不同分为国内ห้องสมุดไป่ตู้算和国际结算。
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• （4）保付支票。付款银行应出票人或收款人的请求，在支票上记载 “保付”或“照付”字样的支票。主要目的是为了避免出票人开出空 头支票，保证支票提示时付款，以增强支票的流动能力。支票一经付 款银行保付，付款责任就由保付银行承担。出票人和背书人不再承担 责任。付款银行对支票保付后，应将支票所载金额由存款账户内划出 ，转入保付专户，以保证按约付款。
• （5）旅行支票。银行为便利旅行者支取存款而发行的固定金额、专 供旅行者使用的一种支付工具。旅行者在出发地向银行缴存一定金额 ，凭银行签发的旅行支票在事先约定的其他城市向其分行或联行支取 款项。旅行者在购买支票时，必须在银行当面进行支票面上签字，持 票人兑现时在付款行当面进行支票票面复签。经付款行认定签字与复 签相一致方可付款。旅行支票付款地不在存款所在地，而是在其他城 市或国外，这是与其他支票不同的地方，具有汇票的某种性质。
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6.2商业银行结算业务工具
• 支付结算工具是传达债权债务人支付指令，实现债权债务清偿和货币 资金转移的载体。收付款人的支付指令通过支付结算工具传达到其开 户银行，开户银行按照支付指令的要求办理资金转账。
• 我国的支付结算工具主要分为两大类：票据结算工具和非票据结算工 具。票据结算工具包括支票、银行本票、银行汇票、商业承兑汇票、 银行承兑汇票；非票据结算工具包括信汇凭证、电汇凭证、托收凭证 等。办理支付结算所用票据和结算凭证必须按照中国人民银行统一制 定的格式由中国人民银行指定的厂家印制。
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图6-2 中国农业银行转账支票样本
• （2）转账支票。支票上印有“转账支票”字样，转账支 票只能用于转账，不能支取现金，如图所示。
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• （3）普通支票。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支 票（见图6-3），普通支票既可以用于转账，也可以用于支取现金。 在普通支票左上角划有两条平行线，为划线支票。划线支票只能用于 转账，不能提取现金，其目的主要是为了防止冒领。