某某市某某区琉璃河湿地公园PPP项目财政可承受能力评估报告某某任公司二〇一五年六月目录第 1 章概述 (1)1.1 涉及主体 (1)1.2 评估目的 (1)1.3 评估范围 (1)1.4 2014 年某某区财政支出概况 (2)1.5 项目基本情况 (3)1.6 价值类型及其定义 (10)第 2 章评估依据 (13)2.1 项目前期规划文件及相关研究报告 (13)2.2 某某市关于建设本项目的有关文件 (13)第 3 章项目风险及财政可承受能力影响因素 (14)3.1 项目风险分析 (14)3.2 地方政府财政可承受能力影响因素 (21)第 4 章项目的责任识别 (24)4.1 股权投资支出识别 (24)4.2 运营补贴支出识别 (25)4.3 风险承担支出识别 (25)4.4 配套投入支出识别 (29)第 5 章项目支出测算 (31)5.1 股权投资支出测算 (31)5.2 运营期支出测算 (32)5.2.1 对项目进行运营补贴的必要性 (32)5.2.2 融资支出测算 (33)5.2.3 运营维护支出测算 (36)5.2.4 运营期总支出测算 (36)5.3 风险承担支出说明 (38)5.4 配套投入支出说明 (39)第 6 章财政承受能力测算 (41)6.1 某某区本级公共财政收支状况 (41)6.2 湿地公园某某区财政可承受能力评估 (42)6.3 湿地公园建设的定性评估 (44)6.4 评估结论 (48)图表目录图 1-1 琉璃河湿地现状综合评价图 (4)图 1-2 服务区规划图 (8)表 3-1 PPP 项目融资风险因素分类 (17)表4-1 PPP 模式中风险的分担 (28)表5-1 资金筹措表 (31)表5-2 投资建设补贴表 (34)表5-3 项目运营期支出测算表 (37)表5-4 项目支出责任测算总表 (40)表6-1 2010-2014 年度某某区本级公共财政收支决算表 (42)表 6-2 2015-2024 年度某某区本级一般公共预算支出预测表 (43)表6-3 某某区财政可承受能力评估结果汇总表 (44)根据某某市某某区人民政府相关决议，某某区琉璃河镇将建设湿地公园，湿地公园项目建设将通过政府和社会资本合作模式（以下简称“PPP”）进行，社会资本单独出资组建项目公司(SPV)，负责湿地公园项目的建设及后期运营管理。
1.1 涉及主体某某市某某区区政府；项目公司：通过政府采购确定的投资人全资设立。
1.2 评估目的本次评估目的是通过对湿地公园项目中某某区政府的财政可承受能力的真实反映，为PPP项目财政预算管理提供可行性依据，为某某区政府运行该项目提供理论数据参考，以满足PPP项目顺利进行的需求。
1.3 评估范围1.3.1 评估范围本项目评估基于某某区政府财力，主要针对政府在该项目上的财政支出总额（包括但不限于项目实施资本金，运营补贴责任，风险支出责任及相关配套投入）以及操作该项目的综合成本进行评估。
本次评估对象和评估范围与拟实施经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。
1.3.2 财政可承受能力释义随着改革开放的不断深入和经济的快速发展，社会资金需求迅速增大，地方财政支出的矛盾日益凸显。
财政作为综合经济的反映，直接关系到国民经济的持续、快速、健康发展，关系到社会稳定。
因此，防范和化解地方财政风险、保持财政的稳定性和可持续性具有重要的现实意义。
本评估报告所指的财政承受能力是指识别、测算政府和社会资本合作( PPP)项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政收支状况的影响，为PPP项目财政预算管理提供依据。
1.4 2014年某某区财政支出概况2014年，面对复杂的财政形势，某某区财税改革任务艰巨，财政收支平衡矛盾依然存在。
某某区全年财政收入完成135.1亿元，比上年下降29.8%，其中：一般公共预算收入45.6亿元，增长1.2%；基金预算收入89.4亿元，下降39.2%。
受宏观经济增速放缓、“营改增”扩围、房地产交易萎缩等多重因素影响，组织收入压力较大，财政收入主要呈现以下特点：一是一般公共预算收入低速增长，与宏观经济形势吻合。
二是政策调控效果显现，与房地产相关的营业税、土地增值税、耕地占用税减收明显。
三是基金收入受国有土地出让收入减收影响，较去年同期大幅减少。
四是国有资本经营收入纳入预算管理。
某某区全年财政支出完成252.6亿元，比上年下降12.3%，其中：一般公共预算支出154.1亿元，增长6.4%；基金预算支出98.4亿元，下降31.2%。
从收入来看，财政收入低增速常态化趋势已经明朗，推进“营改增”等税制改革以及房地产市场的不确定性，都可能带来减收因素。
从支出来看，支持全面深化改革和推动经济发展、城市建设、环境保护、民生保障、城乡统筹、社会事业等各项工作都需要增加支出，特别是在更高起点上满足民生需求的难度不断加大，财政支出压力较大。
总体来看，2014年某某区基本实现财政收支平稳运行，社会事业全面进步，城乡环境有效提升的发展目标。
1.5 项目基本情况1.5.1 项目选址某某市某某区琉璃河湿地公园项目位于某某市某某区琉璃河镇，涉及某某区大石河及其支沟白草洼沟等多条水系。
图 1-1 琉璃河湿地现状综合评价图琉璃河镇位于某某区西南，地处永定河及大石河冲洪积平原，地势西高东低，最高海拔 43.65 米，最低海拔 25 米。
由于其特殊的地理位置，琉璃河镇成为西南方向进出某某的必经之路。
京港澳高速、京保公路和京广铁路穿镇而过，这一明显的区位优势使琉璃河镇处于京津冀一体化区域的核心位置。
琉璃河湿地公园项目建设范围位于大石河下游入琉璃河镇-市界段，现状湿地生态环境保持良好，依托大石河水体及其沿岸的湿地、景观和耕地，具备建设湿地生态景观带的条件。
1.5.2 项目用地项目建设总面积528.58公顷，其中建设用地24.99公顷，水域用地91.06公顷，农林用地412.53公顷，主要包括湿地保育区、功能展示区、服务管理区等。
1.5.3 项目建设规模及目标1、湿地保育区（1）功能湿地建设功能湿地 120 公顷，采用潜流式垂直人工湿地。
功能湿地内种植水生、湿生植物、低矮灌丛为主，大面积块状种植。
如荷花、芦苇、菖蒲、千屈菜、藻类植物等。
（2）绿化种植以大乔、小乔、灌木、地被复式种植结构为主，乔木品种的选择主要采用山杏、板栗、桑树、桃树、国槐、悬铃木、毛白杨、雪松、旱柳、金枝国槐、西府海棠、白玉兰、垂柳、栾树、白蜡、五角枫；林下灌木金银木、丁香、野牛草、麦冬等。
（3）道路铺装堤顶路：道路铺装宽 5 米，共 19,400 米，与公园入口区相接，串接整个园区，同时可以作为自行车绿道及电瓶车道路，满足多种通行方式。
园路：3 米砂石路面，共 11,075 米，作为园区二级道路，是串接各个景点的主要通道。
木栈道：23,400 延米，集中分布于河滩、荷塘、农田、芦苇荡、人工岛等区域，结合景点与现状道路进行设计，为游人提供亲水体验。
（4）防洪工程①平面设计为满足河道行洪要求，现有工程规划有较好的衔接，轴线平顺符合相关规划要求。
河道中心线桩号采用《大石河治理工程（大件路~兴礼桥段）实施方案》桩号，项目区起点为大石河入琉璃河处（桩号14+500），终点为兴礼桥（桩号 25+100）。
②横断面设计依据《大石河治理工程（大件路~兴礼桥段）实施方案》项目区涉河段已按 20 年一遇标准进行治理，堤防总长度 18.6 千米，堤顶宽5 米，边坡 1:3。
现状主河槽最小宽度不足 11 米。
主槽底宽按设计 70~100 米，边坡1:3，进行疏挖，确保 5 年一遇洪水过流安全。
按《大石河综合整治规划》及《某某市某某区总体规划研究》，经计算复核，兴礼桥上游 1 公里至兴礼桥河道按上开口 300m 筑堤，堤顶宽 6 米，内边坡 1:3，外边破 1:2.5，其余段堤防保持现状。
（5）水循环工程布置① 拦蓄建筑物兴礼桥上游 100 米桩号 25+000 处修建气盾坝，坝长 140 米，坝高 4.5 米。
②循环泵站及管线气盾坝左岸堤防外侧修建循环泵站一座，沿河道左岸铺设循环管线总长度 10.6 千米。
泵站水泵采用混流泵，三用一备，单台水泵流量 2.05 立方米/秒、装机 450 千瓦，总装机 1350 千瓦，铺设管线 10.6 千米，管道材质选用预应力钢筒混凝土管（PCCP）管道，管径 2500 毫米，压力 0.6 兆帕，管道埋深 2 米。
③连通闸京保公路桥上游左岸修建一座连通闸与现有坑塘相连，古桥下游右岸滨水商业区修建两座连通闸与商业区内水系相连，京广铁路下游左岸修建两座连通闸与遗址公园内水系进行连通，共修建连通闸 5 处，闸门尺寸3×2m。
（6）补水工程布置①城关再生水厂补水泵站及管线城关污水处理厂新建补水泵站 1 座，水泵采用潜水混流泵，一用一备，单台水泵流量 0.25 立方米/秒、装机 75 千瓦，总装机 150 千瓦。
铺设管线 8.5 千米，管道材质选用聚乙烯（PE80）管道，管径 500 毫米，压力 0.6 兆帕，管道埋深 2 米。
②新建白草洼沟污水处理站于白草洼沟入大石河处白草洼沟右岸修建污水处理站，处理规模1 万立方米/天。
（7）地表水水质净化在京保公路上游左岸滩地修建功能湿地，湿地总面积 120 公顷。
（8）地下水保护对湿地公园主河道、功能湿地、航道及周边水系采取土工膜减渗措施。
2、湿地功能展示区湿地功能展示区主要包括科普、教育及展示工程。
贯穿于整个湿地公园内，着力打造以“科普展览、动植物考察、青少年科普教育、摄影活动”为主的功能展示区。
3、服务管理区结合公园出入口和重要景观节点，布置两个等级的服务区，数量为6 个，并对每一级服务区的使用功能和建设规模进行规划控制。
图1-2 服务区规划图1.5.4 项目投资规模1、项目投资本项目总投资21.75亿元（不包含建设期融资费用）。
其中，直接费用17.86亿元，工程其他费18.15亿元，征地拆迁费0.51亿元，预备费1.56亿元。
2、资金筹措本项目资金筹措方式为社会资本投入和债务性融资。
社会资本投入6.525亿元，占工程总投资的30%；债务性融资15.225亿元，占工程总投资的70%。
1.5.5 项目还款计划1、项目融资期限及利率对于项目公司而言，投资建设期2年，即2015年至2017年，融资利率为5.4%。
对于政府而言，项目经营期限为 10 年，其中建设期 2 年，运营期 8 年。
项目服务费用的付费起始时间为琉璃河镇棚户区改造产生相关一二级土地出让收益的当年，付费完毕时间为经营期结束的当年，由此可能出现项目工程完工几年后项目公司才能收到第一笔服务费用的情况。
若从运营期第一年开始还款，还款期为 8 年，即 2017 年至 2024 年。