《内部控制制度设计》模拟卷《内部控制制度设计》模拟考试卷
一、单选题(每题有一个选向是正确的，请在括号内填上正确答案，每题1分，共20
分。
)
1、下列哪些属于内部审计的依据。
( )
A、顺序
B、控制
C、手续
D、业务活动
2、从内部控制范围上看，它可以分为( )
A、三目的论
B、牵制论
C、组织方法论
D、部分控制论
3、在1494年( )出现了借贷记账法。
A、美索不达米亚文化时期
B、古埃及
C、古罗马
D、意大利
4、( )时期，美国建立了内部牵制制度。
A、18世纪末期
B、18世纪初期
C、20世纪初期
D、20世纪30年代
5、内部控制一词最早是以( )的形式出现的。
A、语言
B、文字
C、文本
D、说明
6、常用的控制方法( )
A、整体控制
B、系统控制
C、目的控制
D、自适控制
E、最差控制
7、COSO报告的三大目标( )
A、运营目标、财务报导目标和遵循法定目标
B、营运目标、财务报告目标和遵循法定目标
C、营运目标、财务报导目标和遵循法定目标
D、营运目标、财务报导目标和遵守法律目标
8、风险评估的两个过程( )
A、识别和辨识
B、识别和风险
C、辨识和风险
D、辨识和识别
9、( )是为了实现有利结果而采取的控制，属于事前控制和事中控制。
A、指导性控制
B、预防性控制
C、补偿性控制
D、检查性控制
10、( )是指各项业务的办理，必须由被批准和被授权人去执行，也是一种事前控制。
A、目标控制法
B、组织控制法
C、授权控制法
D、程序控制法
11、内部控制的策略( )
A、多补导少命令
B、应保留的安全措施
C、平衡控制结构
D、目标控制
12、内部控制的具体标准( )
A、考核内部控制环境的
B、授权与处理考核标准
C、监督与审查标准
D、
内部控制技术标准
13、( )是由两个以上人员共同掌握管理必要的实物工具，共同才能完成一定程序的牵
制。
A、机械牵制
B、实物牵制
C、体制牵制
D、簿记牵制
14、采购控制的步骤的第一步( )
A、选择订购
B、请购审批
C、验收入库
D、采购报告
15、制度调查技术的方法( )
A、审阅法和查询法
B、授权法
C、调查表法
D、询问法和观看行为
16、有利于内部控制审计部门证明其向组织提供的价值是( )的原因
A、实施控制自我评价的原因
B、风险分析原因
C、评价内部控制的原因
D、制度基础评价的原因
17、监督评价的内容( )
A、继续性监督
B、整体评估
C、持续性监督
D、确定目标
18、制度描述方法( )
A、制度调查方法
B、符合性测试方法
C、制表法
D、绘图法
19、COCO报告的重心( )
A、目标、诚信、承诺、能力
B、目标、承诺、能力、监督
C、目的、承诺、能力、监督
D、目的、承诺、能力、控制
20、单位的基本组成部分( )
A、人员、目标、任务
B、人员、任务、管理
C、人员、任务、监督
D、人员、目标、监督
二、判断改错(判断每题的命题是否正确的，请在正确答案前面打“0”，错的打“×”，对于错误的命题请予以改正，每题2分，共20分。
)
1、内部控制的实质是一种控制制度，是有效执行组织策略的必备工具。
判断正误:( )
改错:
2、1949年美国职业会计师协会第一次提出了内部控制的概念，强调的是目标和措施。
判断正误:( )
改错:
3、1936年美国审计委员会33号文件把内部控制划分为“会计控制”和“管理控制”
判断正误:( )
改错:
4、经济控制论和经济效益控制论是内部控制的理论依据。
判断正误:( )
改错:
5、平衡偏差调节方式—依靠平衡效应的实际值与所需的标准水平的偏差来进行的调节，
是开环控制和闭环控制。
判断正误:( )
改错:
6、内部控制的局限性可以为单位管理层提供绝对保证，而不是合理保证。
判断正误:( )
改错:
7、沟通的方法包括政策手册、备忘录、通知及录音、录象播放等。
判断正误:( )
改错:
8、不丧失控制的授权、使领导了解情况、应当保留的安全措施、加强自我控制、多辅
导少命令、平衡控制结构，以上6条都属于内部控制的策略。
判断正误:( )
改错:
9、文字说明法以书面语言被评价单位的内部控制情况进行说明的方法。
判断正误:( )
改错:
10、风险评估的两个过程:风险的识别和风险分析。
风险评估中最基本的也是最为重要
的是对改变的管理。
判断正误:( )
改错:
三、名词解释(每题3分，共15分):
1内部控制:
2、控制自我评价:
3、目标控制法:
4、内部牵制制度:
5、实物牵制:
四、简答题:(每题3分，共15分)
1、简述内部控制的历史事实。
2、简述内部控制常用的方法。
3、简述内部审计与内部控制的关系。
4、简述控制环境包括的内容。
5、简述内部控制的策略。
五、论述题:(每题10分，共20分): 1、论述内部控制的程序。
2、论述内部控制的方法。
六、案例题;(每题10分，共10分)
某销售造型中游企业，其产品在市场上有较大的价格优势，竞争者较少。
但是，由于该类产品的终端市场开发不完全，所以下游厂商开工不足且支持能力有限，导致公司合同变更频繁。
因此，这家企业采取如下措施对销售合同订立与管理流程进行控制;
客户向业务员提出询价后，业务员与上级主管沟通并依据企业标准报价表确定销售价格并填写报价单，若报价金额低于标准报价表上的售价，需经各权责领导审核批准。
业务员根据报价单，用公司标准合同文本编写合同草案，填写合同审批表，经销售部、生产部、法务部、财务部等相关部门人员审核。
合同草案审核通过后，公司总经理直接签订，或授权销售经理签订正式的销售合同。
业务员收到客户签字盖章的销售合同后，按照不同的合同类型再销售系统中进行相应记录，销售主管审核业务员在系统中录入的信息是否正确，并在系统中审核确认。
销售系统记录每个销售合同对应的销售订单、发货情况、销售发票开具、应收账款收款、销售退回等情况。
为确保销售数据的准确性、完整性，由销售部门文员人工维护销售台账，并定期与系统数据进行核对。
文员在收到新的合同、合同执行情况记录、变更请求等原始资料后，在销售台账上做相应记录。
每月末，文员核对销售台账与销售系统的数据针对差异情况，查找原因并进行汇报。
要求:请说明在本案例中，该企业对销售合同订立环节采取了哪些措施,。