第一章论述题1．什么是舞弊2．舞弊是如何影响个人、顾客和企业的？3．列举并描述五种不同类别的舞弊。
4．民法和刑法之间有何区别？5．说明下列内容是民事案件的特征，还是形势案件的特征：（1）陪审团成员可以少于12 名；（2）陪审团必须做出一致的裁决；（3）可以正对同一案件提起多项指控；（4）“犯罪嫌疑超出合理的水平” ；（5）目的在于惩戒违法行为；（6）目的在于获取赔偿；（7）后果是入狱和/或罚金；（8）陪审团不必做出一致的裁决；6．反舞弊职业有哪些不同的类别？7．雇员舞弊和管理当局舞弊有哪些不同？8．你认为防范和发现舞弊的职业需求是在增长还是在减少？为什么？9．为什么难以获取精确的舞弊数据？判断题1．所有已发现的舞弊都会被公布于众。
2．舞弊者运用欺骗、信任和计谋来实施舞弊。
3．舞弊受害者通常的反应是不相信。
4．利润率为10%的制造公司通常必须产生10 倍于舞弊损失金额的销售收入，以弥补其对净利润的影响。
5．舞弊是指运用武力获取他人财物。
6．电话推销舞弊是雇员贪污盗用的一个例子。
7．舞弊的罪名一旦成立，实施者一般会被处以入狱和/或罚金。
8．管理当局舞弊是由企业最高管理当局实施的欺诈行为。
9．大多数人都认为，与舞弊相关的职业在未来将会有很大的需求。
10．在民事案件中，舞弊专家很少担当专家证人。
11．许多公司都会掩盖舞弊所造成的损失，而不是将之公布于众。
12．联邦政府是唯一必须报告雇员贪污盗用情况的组织。
13．信息技术的发展对于舞弊的规模和发生频率没有影响。
14．舞弊造成的损失一般会不折不扣地减少公司的收益。
15．机会是舞弊得逞最关键的一项因素。
16．舞弊者通常都是受害者最不会怀疑、最信任的人。
17．舞弊是指会计报表中无意的错误。
18．职业舞弊是企业实施的舞弊。
19．会计报表舞弊通常发生在净亏损或净利润远远少于预期数额的公司。
20．在发生间接舞弊的情况下，公司的资产直接落入舞弊者的腰包，不涉及第三方。
21．在供货商舞弊中，顾客不对所购买的商品付款。
22．民事诉讼案件的负面后果通常是舞弊者被处以入狱。
23．在舞弊案件发生时，通常首先进行刑事诉讼的审讯处理。
选择题1．为什么人们认为舞弊正在以惊人的速度增加？（）a. 计算机、互联网和信息技术的发展使得人们易于实施并掩盖舞弊b. 目前，大多数舞弊都会被发现，而过去则不然c. 一项新的法律规定，必须在24 小时内对舞弊情况予以报告d. 人们不了解舞弊对组织和企业的影响。
2. 下列哪一项不属于舞弊的重要因素？（）a. 信任b. 欺骗c. 计谋d. 智慧3. 舞弊被视为（）a. 一个日益严重的问题b. 一个只引起少数人关注的问题，大多数人还没有意识到它的严重性c. 一个大多数企业不必担忧的、不太严重的问题d. 一个已经得到控制的问题4．实施舞弊者通常是（）a. 新雇员b. 不修边幅、头发凌乱和刺有纹身的人c. 个性强烈的人d. 深受信任的人5．“利用某人的职权，通过有意误用、滥用雇用企业的资源或资产来谋取个人利益”是下列哪一类舞弊的定义？（）a. 雇员的贪污盗用或职业舞弊b. 投资圈套c. 管理当局舞弊d. 供货商舞弊6．公司的反舞弊人员（）a. 是指邮政检查人员和执法人员b. 在公司内部防范、发现和调查舞弊c. 是指在舞弊案将中辩护和/或主诉的律师d. 以上均不是7．投资圈套通常包括（）a. 最高管理当局针对雇员的行为b. 向无辜的投资者销售无价值的投资产品或资产c. 对商品索取高价d. 顾客不对所购买的商品付款8．下列哪一行有关民事舞弊案件的表述是不正确的？（）a. 通常起始于一方提起诉讼b. 目的在于对受害者另一方予以经济补偿c. 必须有12 名陪审员听审d. 原告只要“在证据方面占优势” ，就可以胜诉9．有关舞弊的职业在未来很可能（）a. 需求很小b. 与目前的需求水平保持一致c. 薪酬较低d. 需求很大且收入丰厚10．研究舞弊将有助于你（）a. 学习收集证据的技巧b. 避免高风险的欺诈性投资c. 学习宝贵的面谈技巧d. 以上均是11．下列哪一项不属于舞弊数据的可靠来源？（）a. 联邦调查局b. 卫生机构c. 保险公司d. 实施舞弊者12. 下列哪一项表述是正确的？（）a. 银行抢劫所造成的损失大于舞弊b. 舞弊通常被列为发展最迅速的犯罪行为c. 联邦调查局每年需要投入约35%的时间来进行反舞弊的工作13. 下列哪一项不属于舞弊的要素？（）a. 虚假的陈述b. 偶发行为c. 对受害方造成了损失d. 有意或孤注一掷的行为14. 下列哪一项是使得企业内部舞弊最小化的最佳方法？（）a. 发现舞弊b. 调查舞弊行为c. 防范措施d. 研究公司的经营活动15. 下列哪一项是舞弊得逞最关键的一项因素？（）a. 承诺的收益b. 对实施舞弊者的信任c. 赢利性活动d. 复杂性16. 下列哪一项特征最不可能与舞弊有关？（）a. 身处中层管理职位的中年人b. 身穿皮裤测长发少年c. 新近毕业的大学生d. 得到了股票期权的高级管理人员17. 下列哪一项不属于舞弊的类别？（）a. 直接的雇员贪污盗用b. 简介的雇员贪污盗用c. 监管人员舞弊d. 投资圈套18. 下列哪一项不属于供货商舞弊？（）a. 对商品索取高价b. 发运劣质商品c. 在收款后未发运商品d. 不对所购买的商品付款19. 民法行使了下列哪一项职能？（）a. 保证个人权益遭受侵犯时获得赔偿b. 保证社会整体权益遭受侵犯时获得赔偿c. 惩戒“犯罪嫌疑超出合理的水平”的违法行为d. 对受害的另一方予以经济补偿20. 反舞弊职业包括哪几类？（）a. 教授b. 律师c. 会计师事务所d. 以上均是第二章论述题1. 哪一类人会实施舞弊？2. 人们实施舞弊的动机是什么？3. 什么是舞弊三角？为什么它很重要？4. 什么是舞弊的天平？它与压力、机会和诚信之间有什么关系？5. 压力有哪些不同的类别？6. 防范和/或发现舞弊行为的控制有哪些？7. 常见的为舞弊提供可乘之机的非控制因素有哪些？8. 合理化如何影响舞弊？判断题1. 在招聘时，通常难以知悉哪个应聘者将来会实施舞弊，特别是在没有进行背景核查的情况下。
2. 舞弊三角的三要素是感觉面临压力、感觉有机可乘和合理化。
3. 管理当局的作风对于控制环境没有影响。
4. 企业内部的良好控制通常增加了舞弊者的可乘之机。
5. 工作效率高的反舞弊人员通常把他们大部分的时间和经历投入到将舞弊者的压力最小化。
6. 感觉可乘之机越大，或感觉面临的压力越大，合理化对实施舞弊的决定作用就越小。
7. 实施舞弊的而目的既可以是使个人收益，也可以是使所在的企业收益。
8. 受到过起诉、监禁或严惩的舞弊者通常会再次实施舞弊。
9. 由于起诉的过程既耗费时间又耗费金钱，许多企业都只是开除了那些不诚实的雇员。
10. 适当的雇佣将不会减少企业的舞弊风险。
11. 个体经营者需要设置许多控制程序。
12. 适当的授权批准制度有助于确保良好的内部控制。
13. 良好的凭证和记录是最有效的防范性控制之一。
14. 许多舞弊的发生都是因为受害方和舞弊者之间存在信息不对称的情况。
选择题1. 舞弊者（）a. 看起来和其他罪犯没有什么不同b. 从外表上看和大多数城市的人没有什么不同c. 通常很年轻d. 以上均不是2. 下列哪一项不属于舞弊三要素？（）a. 感觉面临压力b. 感觉有机可乘c. 合理化d. 智慧3. 下列哪一项是常见的压力？（）a. 在智商方面胜人一筹b. 有期盼他人的可乘之机c. 经济需要d. 通过实施舞弊“借”钱的能力4. 入股压力和机会大、个人的诚信度低，则舞弊的机会（）a. 高b. 中等c. 低d. 很低5. 下列哪一项不是常见的舞弊压力？（）a. 恶习b. 工作压力c. 经济压力d. 在智商方面胜人一筹的压力6. 机会是指（）a. 掩盖舞弊的机会b. 逃避舞弊处罚的机会c. 实施舞弊的机会d.以上均是7. 下列哪一项不属于企业控制系统的三要素？（）a. 控制环境b.会计系统c. 管理当局d.控制活动或程序8. 下列哪一项非控制因素为舞弊提供了机会？（）a. 无法判断工作的质量b. 缺少信息渠道c. 未对舞弊者予以处罚d. 缺乏审计轨迹e. 以上均是9. 谁一般最有可能成为舞弊的受害者？（）a. 商人b. 上了年纪、教育水平不高的人c. 大学生d. 以上均不是10. 大多数人合理化的频繁程度如何？（）a. 经常b. 有时c. 很少d. 从未11. 下列哪一类别的压力最易导致舞弊的发生？（）a. 工作压力b. 经济压力c. 恶习压力d. 以上均是12. 下列哪一项不是控制程序？（）a. 运用凭证和记录来建立审计轨迹b. 独立稽核c. 减少工作压力d. 实物防护13. 下列哪一项表述是正确的？（）a. 舞弊者得逞的原因是现有的控制存在并对其加以利用，而不是控制缺乏b. 舞弊者得逞的原因是现有的控制的缺乏或忽视享有的控制，而不是控制的存在c. 舞弊者得逞的原因是无视或漠视现有的控制，而不是控制缺乏d. 舞弊者得逞的原因是无视现有的控制或现有控制的缺乏，而不是对控制的利用14. 大多数反舞弊人员通常将其防范性控制都集中在或大部分集中在舞弊三角的哪一个要素上？（）a. 感觉面临压力b. 感觉有机可乘c. 薄弱的内部控制d. 合理化15. 下列哪一项不是控制活动（程序）？（）a. 授权批准制度b. 适当的招聘程序c. 独立稽核d. 凭证和记录e. 以上均是16. 下列哪一项不是常见的促使人们实施舞弊的恶习？（）a. 赌博b. 吸毒c. 不正当的男女关系d. 酗酒e. 以上均是17. 下列哪一项不是管理当局建立良好控制环境的方法？（）a. 清晰的组织结构b. 适当的培训c. 开诚布公的沟通d. 适当的招聘程序e. 以上均是18. 下列哪一项不属于大多数舞弊的要素？a. 盗窃b. 隐匿c. 入室抢劫d. 转移第三章论述题1. 为什么防范舞弊很重要？2. 防范舞弊是减少舞弊损失最为经济的方法。
为什么防范舞弊要比发现或调查舞弊更为经济？3. 倡导诚实正直如何有助于减少舞弊的可能性？4. 公司应当如何评估并降低其舞弊风险？5. 为什么尽早发现舞弊很重要？6. 为什么尽早识别舞弊迹象很重要？7. 当怀疑发生舞弊时，进行彻底的调查为什么相当重要？8. 推断是指可能导致理性的专业人士认为舞弊已经发生的情况。
为什么舞弊调查不能脱离推断？9. 请描述证据矩形。
10. 证据矩形怎么样有助于舞弊调查？11. 请说出下列各项是属于口头证据、书面证据、实物证据，还是个人观察。
（1）监视；（2）轮胎印；（3）测谎；（4）面谈；（5）计算机硬盘；（6）会计报表分析；（7）监视；（8）书面报告；（9）车牌号码；（10）会计报表审计；（11）支票存根；（12）指纹；（13）背景调查。