附件四：（表三）软件产品增值税“即征即退”汇总表
所属日期： 年 月
填表说明：
1、《申请软件产品增值税“即征即退”企业全部销项税额明细表》（以下简称“表一”）
2、《申请软件产品增值税“即征即退”企业全部进项税额明细表》（以下简称“表二”）
3、第1行=“表一”中的“全部销售额”一栏中的合计数；
4、第2行=“表一”中“软件产品销售额
”一栏合计数；5、第3行=第1行-第2行；
6、第4行=上期《资产负债表》存货一栏期末数；
7、第5行=本期购进或生产数；
8、第6行=4+5-7，特
殊情况请企业附上具体说明；
9、第7行=当期《资产负债表》存货一栏期末数；10、第8行=[第3行-第6行]÷第3行； 11、第9行
=“表一”中的“全部销项税额”一栏中的合计数；
12、第10行=“表一”中的“软件产品销项税额”一栏中的合计数； 13、第11行=“表二”中的“全部进项税
额”一栏中的合计数；
14、第12行、第13行须同《增值税纳税人申报表》第13项、第14项相一致； 15、第14行=第11行+第12行-第13行；
16、第15行能单独计算自行开发生产软件产品进项税额的按实际发生额填列（“表二”中“软件进项税额”一栏合计数），否则第15行=第14行×第2行÷第1行；
17、纯软件产品3至8行不需填列；18、此表一式一份随同《软件产品增值税即征即退申请表》一并上报。