三、操作风险点
1.系统尾箱记帐配款券别与实物券别不 符。
2.柜员保管的现金随意放置，柜员离岗 尾箱未上锁。
3.负责人未按规定核查尾箱。
四、风险控制要点
1.系统尾箱记帐券别与实物券别相符。
2.柜员保管的现金必须纳入尾箱管理， 柜员临时离岗尾箱必须上锁。 3.营业机构负责人和现金业务主管必须 加强对尾箱的检查，确保账实相符。
（5）人民银行确定需要支付现金的其他支 出。
二、操作流程
1.第一步现金审批
现金支票大、小写是否相符，背书、 提现用途等要素。
2.第二步验印审核
记帐员依据现金审批章、折角验印无 误后（超过5万元应双人验印）、发号牌、 登记《内部票据传递登记簿》，传递给 出纳柜员。
3.第三步账务处理
逐笔签收现金支票、在DCC系统中启 动1103交易输入账号、金额、卷别、超 规定金额需换人复核,5万元以上B级柜员 授权，50万元A级柜员授权。
4.第四步现金付款
根据系统券别配款，付款进行“三核 对”（核验身份证件、号牌、取款金 额）,现金点交取款人，并告知客户当面 点清。
现金付款业务操作演示：
四、操作风险点
1.现金支票审核不严，如大小写金额不符。 2.未按规定验印，逆程序办理现金付款业 务。 3.现金付款业务未严格坚持“三核对”原 则。
二、操作流程
1.第一步审核要素:柜员审核现金交款单 凭证要素.
2.第二步清点现金：先点大数、后点细数， 先点主币、后点辅币，先点大额票币、后 点小额票币。
3.第三步账务处理：启动“1102单位活期 存入”-系统联动9993现金出纳主交易-超 过1万元需换人复核-打印回单加盖办讫章 （100万元B级柜员授权）。
现金收款业务操作演示：
四、操作风险点
1.未严格审核收款凭证。 2.逆程序办理现金收款业务。 3.现金存款单未进行机打确认。 4.复核、授权业务流于形式。 5.柜员临时离柜系统未作退出。
五、风险控制要点
1.严格审核收款凭证。 2.严格按程序办理现金收款业务。 3.现金存款单必须进行机打确认。 4.认真办理复核、授权业务。 5.柜员临时离柜系统必须作退出处理。
五、风险控制要点
1.柜员认真审核支付凭证的真实性、有 效性，大额取款双人折角验印。
2.对外办理现金付款业务严格按规定办 理。
3.严格坚持“三核对”原则
第三节 尾箱管理
一、基本规定
1.尾箱实行个人负责制，并遵循“谁使 用，谁保管、谁负责”的原则。
2.营业期间，柜员临时离柜应将现金实 物入箱上锁保管；营业终了，普通柜员 尾箱现金实行两万元限额控制，日结前 必须将超限额现金上缴现金柜员，严禁 只移交账务不移交实物。
四、《中国建设银行黑龙江省分行营业 机构对公柜员尾箱管理办法（试行）》 （建黑发〔2011〕142号）
第一章 培训内容
第一节 现金收款业务
一、基本规定
1. 现金收款业务必须做到先收款后记账， 一笔一清，当面点清。
2.现金缴款单必须机打确认。 3.一笔现金业务未完成，柜员不得离柜,清 点现金注意鉴别真伪,发现假币按规定程序收 缴。 4.二十万元以上的单笔大额现金收付必须换 人卡把复点，当地人民银行有规定的从其规定。
第二节 现金付款业务一源自基本规定1.付出现金坚持先记账、后付款，当 面清点现金，坚持一笔一清的原则。
2.现钞拆捆配款时，应保留原封签； 拆把付零张时，必须清点无误后，方能 对外付款。
3.付款凭证系统打印确认.
4.对外付款必须坚持“三核对”原则， 取款人身份核验、金额、核对牌号。
5.严格执行大额现金三级审批制度；付 出现金必须达到人民银行规定的流通标 准。
第二章 重点提示
一、柜面业务交易提示
1.1102交易柜员一笔交易录入完毕后，选 择“不继续”退回主交易，引起DCC系统尾 箱不平。
2.收妥现金及时放入尾箱保管。
3.柜员现金登记簿因误操作，可通过9982 交易手工配款调平。
二、柜面业务管理提示
1.加强库存实物管理
★营业机构负责人和现金业务主管要 对柜员尾箱限额和日中大额现金收支进 行适时监控，对日终柜员尾箱超库存限 额必须督促其及时办理调缴,柜员库存尾 箱实行额度控制，防范操作风险。
＃＃银行年综合柜员制现金 业务培训
培训概要
一、培训参考制度 二、培训内容
1.现金收款业务 2.现金付款业务 3.尾箱管理业务
三、重点提示
第一章 培训参考制度
一、《中国建设银行出纳制度》（建总 发〔2007〕181号）
二、《黑龙江省分行大额现金支付业务 操作管理规范》（建黑会〔2007〕82号）
三、《黑龙江省分行柜员岗位操作规范》
2.第二步交接登记:登记《中国建设银行黑 龙江省分行款箱押运、交接登记簿》， 双人双向与解款员办理尾箱交接手续。
交出尾箱
1.第一步尾箱核查:每日营业终了,现金业 务主管核查现金柜员尾箱实物，与现金 柜员共同清点尾箱数量,无误后与现金柜 员共同办理封箱.
2.第二步交出尾箱:登记《中国建设银行黑 龙江省分行款箱押运、交接登记簿》， 双人双向与解款员办理尾箱交接手续。
3.日始日终现金柜员尾箱由现金业务主管 和现金柜员共同负责管理，实行双人封 箱、双人交接、加双锁寄库；普通柜员 尾箱实行单人封箱并加单锁寄库。
4.柜员名下尾箱现金实物应与CCBS系统登 记《尾箱库存登记簿》券别明细保持一 致。
二、操作流程
接收尾箱
1.第一步清点尾箱:每日营业前,尾箱交接 工作由现金业务主管与现金柜员共同负 责清点尾箱数量，查看封箱情况，核对 箱号，
★午休时段尾箱保管务必纳入金库保 管，对于已实行金库区域集中管理或外 委寄库的营业机构，尾箱要纳入活动金 库由双人集中保管。
★营业终了，营业机构尾箱务必纳入 实体金库集中存放保管。
2.建立风险警示机制
针对流程操作环节进行风险评估，特 别是对复核、授权等风险关键环节，要 时刻对员工进行风险警示。
现金审批员-业务主管-行长
开办对公业务的分理处
对于城市中心行直管分理处
二级分行：当地人民银行另有规定的可 执行规定额度
6. 大额现金提取范围： （1）职工工资、各种工资性津贴、个人劳
务报酬。
（2）差旅费、农副产品和其他物资的价款。
（3）支付给个人的各种奖金。
（4）各种劳保、津贴、福利费用以及国家 规定的对个人的其他支出。