创业板上市案例法律问题汇总表11鼎汉技术（300011）交通运输设备制造业12华测检测（300012）专用、科研服务业13新宁物流（300013）仓储业14亿纬锂能电子元器件制（300014）造业物出资的履行情况及对发行人生产经营造成的影响；5、债权抵免收购款、占用资金的情况；6、与关联方之间大额的非经营性资金往来情况是否构成重大违法行为；7、自有资产的权属证书办理情况；8、使用同样商号是否对公司生产经营产生影响；9、根据公司管理制度相应完善公司章程；10增资的资金来源真实性。
1、历次股权转让和增资的原因、定价依据和公允性;2、企业资质的申请情况，是否对公司生产经营构成重大影响；3、股东的股权结构、股权性质和实际控制人等情况以及是否需转持国有股；4、关联交易行为及定价公允性；5、关联方的披露情况；6、企业的生产经营是否合法合规；7、租赁房屋的合法性以及是否存在潜在纠纷；8、商标的注册申请情况及是否存在潜在纠纷和对未来经营活动是否存在重大影响；9、专利及专有技术情况以及与核心技术人员之间的保密协议和竞业禁止协议；10、被收购公司的资产、负债、业务收入等情况，收购价格公允性及实际控制人、董监高之间关联关系；11、募投项目是否须经环保部门的批准备案及募集资金的运用；12、因公司改制时追溯调整利润事项补缴税款情况。
1、实际控制人、控股股东的认定（第一大股东非控股股东）；2、关联关系；3、发行及回购员工限制性股票的交易价格、定价依据、发行程序、合法合规性、实施情况及潜在纠纷等；4、公司借款给员工使用的具体情况（借款时间、员工姓名、借款金额、用途及是否用于受让股份等）；5、历次增资、股权受让的资金来源的情况；6、委托持股情形及潜在纠纷；7、所得税优惠问题；8、商标权无偿转让所涉及的商标权取得、原因及使用情况等；9、子公司的管理模式、财务模式、投资权限、劳动合同及社保和住房公积金缴纳情况等；10、发行人股东及其他关联方为发行人借款提供担保的情况；11、发行人股份登记托管的情况；12、募投项目是否需要取得有关部门的批准或备案；13、税收优惠的合法合规性；1、土地使用费岀资的合法合规性；2、股权转让的定价依据、价格公允、批准程序等；3、法人股东的股东、董监高在发行人处的任职情况、与发行人的关联关系、是否存在委托持股或信托持股情况；4、关联交易、资金占用情况及避免措施；5、土地使用权证问题；6、社保和住房公积金缴纳情况；7、股东分红的个税缴纳情况；8 企业所得税的税收优惠是否合法合规；9、设立境外子公司的商务主管部门的批准；10、生产经营活动所必需的政府批准和许可；11、募集资金投向所涉及的土地及房屋租赁情况。
1、历次股权转让、股份制改制、资本公积金转增股本时的相关税费缴纳情况；2、增资时的新股东及实际控制人和高管与发行人的关联关系；3、未实际缴纳岀资或未按合同约定期限缴纳岀资的问题；4、发行人股权转让方（法人）的历史沿革、股东、实际控制人、主营业务等情况；5、商标的许可使用情况、境内注册情况、关联关系及对发行人生产经营的影响；6、专有技术、核心技术的保密和持续开发措施，核心技术产品收入，专利申请情况及《技术开发（委托）合同》的内容及潜在纠纷；7、关联交易及其定价方法和价格公允性；8 关联关系的确定；9、历次股权转让的决策程序及潜在纠纷；10、租赁房产的备案登记情况；11、国有股转持问题；12、募投项目的环保证明文件；13、企业所得税优惠的合法性；14、控股股东、实际控制人近三年有无损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。
序号15 1、2、3、4、5、6、1617 爱尔眼科（300015）北陆药业（300016）网宿科技（300017）中元华电（300018）卫生、保健、护理服务业医药制造业通信服务业电器机械及器材制造业7、89、10、11、12、13、14、15、16、17、1、2、3、4、5、6、7、89、10、1、2、3、4、5、6、7、9、10、收购前，授权发行人实际控制人行使对目标公司的经营管理权协议的真实性以及发行人实际控制人是否是目标公司的实际控制人；以设备岀资置换原以未分配利润及资本公积转增资本的部分会计分录、所履行的程序、变更岀资方式的程序合法性；控股股东（法人）设立的法律程序以及收购发行人股权的支付方式、资金来源、合法合规、真实有效；自有房产的土地使用权证办理情况；自然人股东兼董事为发行人的贷款提供担保是否构成重大或有债务以及是否影响其董事任职资格；---------------------------------------------------以连锁经营的组织形式提供专科医疗服务是否需经过行业管理部门的批准；股权增资的法律程序及该股权是否存在限制转让的情形；税收优惠是否存在越权审批的情形，计入非经常性损益的税收优惠情况以及对经营成果的影响；因解决城镇劳动人员、下岗失业人员的就业而享受的税收优惠政策；行业法律风险；董事长变更是否影响发行人的控制权归属；募投项目批准证书是否过期；发行人在各地持续从事眼科医院的投资，并形成连锁经营的业务模式是否存在法律和政策的限制；发行人与高级职称医师签订的劳动用工合同及该等医师的执业注册情况; 核心医疗人员的薪酬激励制度、股权激励安排及如何吸引优秀医疗人员和保持医疗队伍的稳定和发展；控股股东及实际控制人近三年不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；排污许可证取得情况。
供应商与发行人是否存在关联关系（采购款金额两年间差别大）实际控制人发挥作用的具体表现，以及为维护控制权和经营管理团队稳定而采取的包括股份锁定在内的安排（由于实际控制人与其它股东股权比例不大）；股份公司设立的有权批准部门；股份合作制改制和有限责任公司变更的法定程序；最近两年主营业务变化对发行人的影响；高管辞职后未及时召开股东大会做岀决议，在此期间的任职及履行职责情况；国有股转持问题；股份合作制改造及产权界定方案的有权批准部门；税收缴纳情况；采购合同的真实性、执行情况及潜在风险。
股权转让及转让双方的基本情况、是否存在关联关系；法人股东及其股东、董监高，有限合伙及合伙人与发行人股东、董监高、保荐代表人、保荐机构之间的关联关系，委托持股或信托持股情形；共同实际控制人的控制权在首发后可预期内的维持情况和风险;欠缴税款的重大违法性;最近两年内高管的变动情况；国有股转持问题；转让方（有限合伙）的全部合伙人对股权转让的书面确认情况及潜在纠纷，受让方是否存在委托持股或信托持股情形；股东无偿占用公司大额资金是否属重大违法，是否影响发行人独立性并对发行上市构成实质障碍；社保及住房公积金缴纳情况;实行核定征收方式纳税的合法性。
股权并购的基本情况；并购前目标公司与发行人的关联交易；并购前后的财务状况、盈利能力比较等说明发行人最近两年内主营业务是否发生重大变化，以及实际控制人在目标公司被收购前是否存在竞业禁止情2、 3、 4、 5、 6、 7、 8形;19 2、20 21 硅宝科技（300019）银江股份（300020）大禹节水 （300021）吉峰农机（300022）化学原料及化 学制品制造业计算机应用服 务业专用设备制造 业零售业3、 4、 5、 6、 7、 8 1、 2、 3、 4、5、6、 7、 8 9、 10、 11、 12、 13、 1、 2、 3、 4、5、 6、 7、 8 9、 10、 11、 12、1、 2、3、 4、自然人股东的《一致行动协议》及保障发行人控制权的稳定和治 理结构的有效性和规范运作；人力资源岀资的合法有效性； 以现金置换人力资源岀资的法律程 序、置换价格的公允合理，股东间协议、债权人异议及是否存在潜在纠纷；委托持股期间的双方的权利义务以及解除后是否存在潜在风险及 未披露的代理行为；最近两年董事、高管是否发生重大变化即对公司经营稳定的影响； 土地使用权证记载的土地面积差异问题； 技术合作开发合同约定不明的潜在风险； 保荐机构的合法性及利益冲突和防范措施。
关联交易定价公允性,是否影响发行人业务的独立性以及有无违 反禁业禁止规定；实际控制权的归属以及如何保持发行人经营管理层、 稳定及公司只有的有效性； 股权代持的情况； 发行人所处生产行业是否属重污染行业； 专利及土地使用权分户产权的办理情况； 是否存在国有股问题； 所得税优惠问题； 租赁农村集体建设土地并新建房屋问题。
关联交易的决策程序合法性,资产评估报告和房产协议的真实性; 实际控制人的合法性、真实性、合理性及稳定性； 发行人设立时是否履行法定程序及取得国有资产管理部门的确主营业务的 认;发行人债务重组前后主要资产、业务情况、财务情况、债务偿还 情况以及与股权受让方之间的关系、担保情况以及相关股权转让协议和债 务重组协议；发行人股东与发行人及其高管是否签署涉及发行人经营业绩、 行上市或发行人股份变动的有关协议安排；发行人5%以上股东（外商投资企业再投资）所作的限售承诺是 否合法合规，所持股份是否稳定；控股股东的历史沿革（设立、岀资、股东结构）、主要资产和业 务及演变等，及控股股东的股东（法人）的股权结构；关联交易的决策程序合法性和交易价格公允性；税收优惠、财政补贴及相关政策是否合法合规、真实有效; 补缴税款的合法性；募投项目是否经批准或备案； 共同实际控制人的认定。
土地使用权转让程序是否合法及价格公允； 国有资产流失问题；自然人股东实际岀资情况（资金来源）； 作为岀资的专利权权属及研发过程；发行人自身创新机制（无偿受让多项专利权）；是否存在对税收优惠的依赖；以及税收核定方式的合法性； 土地闲置问题及对募投项目的影响； 期股分配方案的内容及执行情况； 是否存在代持或潜在纠纷（自然人股东用于岀资的借款未还）；董事资格问题；国有股转持的有权批准部门；是否存在利用母公司所得税税率差异违法税法规定及被追缴税款的风险。
物业租赁的合法性和有效性；发行人法人股东的自然人股东情况，公司累计股东人数是否超过200 人；股权清晰及潜在纠纷； 股权转让后是否存在潜在纠纷。
31 7、8 1、323334 宝通带业（300031）金龙机电（300032）同花顺(300033)钢研高纳（300034）橡胶制造业电器机械及器材制造业计算机应用服务业交通运输设备制造业2、3、4、5、6、7、89、10、11、1、2、3、4、5、6、7、89、10、11、1、2、3、4、实际控制人的认定；商品销售按简易办法计缴增值税的合法性。
企业转制中，对资产、业务、人员的安置以及相关资产租赁合同是否合法合规；个人股东岀资、增资或股权受让的资金来源；股权转让是否符合法定程序；股权转让款迟延支付的原因及股权转让真实性、合法性说明；未披露关联关系的原因；未分配利润转增注册资本的程序合法性；关联企业的设立及历史演变、主要业务及演变情况，与发行人及其股东的关系，关联交易情况等；发起人自然人股东与发行人、控股股东的关系；劳动合同的合法性、有效性及社保缴纳情况；外籍股东持有发行人股份是否需办理相关外汇登记手续；发行人历次增资，股份制改制中的税收缴纳情况。