工作分工及流程--财务部
依据公司岗位职责及说明，将财务工作细化分工并流程化，以供财务部人员工作指导
二、 财务负责人
1、负责财务各项流程、制度建设，向公司提交财务修订意见方案。

2、负责公司财务软件管理员工作，审核会计科目设置、会计方法使用等
初始化信息管理；负责公司内部各报表的设计、使用、管理。

3、每年定期编制、报送下一年度财务预算及后期预算控制管理。

4、负责审核公司对内、对外报送的各项财务报表。

负责会计凭证手工审
核，确保公司业务正确记录反映。

5、制定部门人员的具体工作内容及标准，督导及时完成。

6、其他领导交办的事务。

三、总账会计
1、做好公司总账管理。

包括日常审核、结账、申报等。

纳税申报时要求
完成：凭证编制、登账、报表工作；各项纳税申报、年度汇算清缴工作要求及时准确；协助部门经理确保部门工作的及时完成。

2、做好财务季度分析；协助经理做好财务预算的后期控制、分析工作。

3、负责应收总账核对管理，每月对成本会计业务明细进行审核；负责公
司固定资产总账管理，每年与办事处负责人确认核对。

4、负责日常对办事处报销工作指导。

要求自身熟悉公司各项财务规章制
度，熟悉与财务相关的业务流程。

5、审核办事处月报初表，调整报部门经理审批后，发送相关使用人。

6、了解与本企业有关的政策变更，主动与上级主管沟通，为公司在合理
降低运营成本，合理避税方面提供建议，对公司经营中存在的风险有
主动告之义务。

7、做好领导交办的其他事务。

四、成本会计
1、负责公司每月成本、费用结转工作，做好成本费用的正确划分入账。

2、每月负责处理办事处费用月报表，编制月报初表发总账会计；
3、开票。

根据会计安排,凭开票通知书开具发票，注意开票信息的核对；
保存好专用发票领票存根；做好已开发票的复印备份。

4、抄税。

每月抄税前与会计做好税金确认工作，确保工作无误。

保管使
用好防伪税控IC卡。

5、负责财务软件中的成本相关凭证录入。

6、负责公司库存盘点核对。

7、适时了解相关财税政策，合理避税，维护公司合法经营。

五、出纳会计
1、负责办理公司现金、银行业务，做好货款到账通知工作。

2、协助经理做好每月资金收支统计。

3、负责财务软件中资金业务凭证录入。

4、协助成本会计进行办事处月报表处理。

5、领票、寄票。

从税务局领回发票后交总账会计保管。

6、出纳工作所涉及需存档资料，在年度结束或资料收集完整后统一移交
档案室保管，并办理移交手续。

7、部门日常报销工作。

出纳要熟悉公司现行财务制度，对不规范报销票
据应拒绝报销。

8、领导交办的其他内务、外勤等事务。

六、工作流程
1、增值税开票业务
1.1 公司开票日期截止每月的24号。

1.2 开票条件，符合下列条件之一的才能开票。

A、已收到《增值税（普票）开票通知书》。

B、已发货合同或已收到客户全额预付款（质保除外）的合同。

1.3 开票流程示意：
注释：
①总账会计初审《增值税（普票）开票通知书》是否具备开票条件（进货发票是否已收到、是否发货、是否已到预付款）,财务经理复审；
②总账会计依据经理审批金额为限,合理安排当月开票计划。

③开票员凭总账会计的开票通知开票，由总账会计核盖发票专用章后寄出；发票寄送后Email通知分管业务助理和经办销售人员，开票通知及发票复印件存档管理。

1.4发票领用存管理：出纳申请新发票前请整理上交上期发票使用存根至
会计处，会计一年后整理入档案库，新领用空白发票由会计统一保管。

2、发货确认
2.1 发货通知单上财务确认内容：
a)是否收到客户合同，经确认无合同的需在发货单上备注“缺合同”字样；
b)确认该订单收款情况，在发货单上如实填写收款情况。

以上经出纳确认后，及时转发物流部门处理。

2.2 发货通知单保存一年。

3、付款事项
3.1 付款审批权限及付款依据：
部门一次性票据5000（含）以内金额由部门主任（管）核签；
部门一次性票据5000以上，10000（含）以内金额由部门经理核签；
部门一次性票据10000以内金额由总经理核签；
部门主管以上职级人员票据统一由公司指定领导核签；
总部财务或总经理核签的其他“付款申请”；其他详见财务管理制度。

3.2 付款流程：
¾出纳依据上述付款权限及核签的付款申请内容填开付款凭证；
¾经会计确认并加盖财务章；
¾经财务经理签字确认并加盖法人私章；
¾出纳办理付款。

¾注：一次性10万（含）以上的支付，需另行知会总经理。

3.3 付款申请执行后留存财务经理处，每年整理入档案库。

4、档案管理
4.1每年一季度前，完成上年度各自负责的财务资料整理好、存档工作。

4.2购汇资料。

进口发票、装箱单、报关单、提单等由专人负责归档；
4.3公司的凭证、报表、账本、审计报告、联合年检报告由会计负责归档；
4.4公司有关薪酬福利资料由部门经理负责归档；
4.5发票领用存由成本会计负责归档；
4.6档案统一由部门经理保管。