证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）一、监察稽核报告的纸张、封面。

（一）纸张应采用幅面为209×295毫米规格的纸张(相当于A4纸张规格)。

（二）封面封面应标有“××基金管理公司××××年第×季度监察稽核报告”或者“××基金管理公司××××年度监察稽核报告”字样，并标明报送日期、联系人姓名及联系方式。

二、监察稽核报告内容及有关说明（一）声明由总经理签字的以下声明：“××基金管理有限公司总经理于××××年××月××日阅读本报告，并知晓本报告内容。

”（二）督察长评估报告督察长评估报告由督察长出具，应至少包括以下主要内容：1、公司在本报告期内发生的重大事项，包括但不限于：（1）主要人员变动：公司高管人员及基金经理有无变动，上述人员有无发生不能正常履行职责的情况；（2）公司股东情况：公司股东有无变更以及有无重大违法违规事项被披露；公司股东有无被监管机构或司法机关调查或者正处于整改期间；公司股东有无违规处分其出资行为（如在公司注册登记后抽逃或变相抽逃注册资本；以资金信托、股权托管、质押、秘密协议等方式私下转让出资）；公司股权有无被司法冻结或被采取其他强制司法措施；公司股东有无转让公司股权的意向。

（3）诉讼仲裁情况：公司有无发生诉讼、仲裁，案件所涉及的主要争议以及诉讼、仲裁的进展情况；（4）行政处罚情况：公司有无发生因违规行为受到其他行政机关行政处罚的情况；（5）公司组织结构的重大变化，高级管理人员分管工作的变化；（6）公司基本管理制度有无增减和修订；（7）督察长根据自身职责认为需要向董事会报告的其他重大事项。

2、本报告期内完成的监察稽核主要工作（1）有重点地列示本报告期内所进行的主要监察稽核工作；（2）详尽说明本报告期内发现的主要问题，以及公司相关整改措施的制定和落实情况等。

3、上期监察稽核报告发现问题的改进情况对上一期监察稽核报告所列示问题的整改情况进行说明。

已进行整改的，说明整改效果。

未进行整改或正在进行之中的，说明原因及预计完成时间。

4、对有关媒体报道与负面舆论情况的说明说明本报告期内在市场上或公共媒体中是否出现可能对公司日常经营或基金份额价格产生重大影响的消息，若存在上述情况，应说明公司知悉后采取的相应措施。

5、督察长认为需要说明的其它情况。

（三）季度监察稽核项目表（见附表1）（四）公司本季度的基本情况统计表（见附表2）。

（五）公司年度监察稽核报告由督察长出具评估报告，至少包括以下内容：1、本年度公司内部控制情况评价。

2、本年度监察稽核工作的总结。

3、下一年度监察稽核工作的计划安排。

附表一：基金管理公司季度监察稽核项目表附表二：基金管理公司基本情况统计表附件一.doc附件二.doc基金管理公司季度监察稽核项目表xx基金管理有限公司xxxx年第x季度监察稽核项目表xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日填表说明 1、本表由各部门风险管理责任人组织本部门相关责任人填写，由监察稽核部门人员复核。

2、本表填写完毕后，交公司督察长审查并签字。

3、此表所列明的监察稽核项目是必填项目，鼓励各公司根据需要增加监察稽核项目。

4、中国证监会将视情况及时调整相关的监察稽核项目。

5、“控制制度索引”一栏指在空格中填写与监察稽核项目有关的制度名称和条款。

督察长审查签字：1、公司治理1.1 在本报告期内是否召开了股东会？如有，请列出股东会的时间、地点、参加人员、议题和决议。

1.2 股东会的召开程序、议事方式和表决程序是否符合公司章程的有关规定？1.3 是否股东法定代表人参加股东会？如否，请说明参加人是否有法定代表人的授权委托书、委托书是否有签字、盖章。

1.4 在本报告期内是否召开了董事会？如有，请列出董事会的时间、地点、参加人员、议题和决议。

1.5 董事会的召开程序、议事方式和表决程序是否符合公司章程的有关规定？1.6 参加董事会的独立董事是否按照公司章程的有关规定审议董事会事项，并履行相应的程序？1.7 是否有董事（包括独立董事）委托他人参加？如是，请列出委托人及被委托人姓名，并说明是否有委托书，委托书是否有明确表决意见及委托人签字。

1.8 本年度是否有董事（包括独立董事）累计两次未参加董事会？如有，请写明该董事姓名。

1.9 股东会和董事会会议是否有原始会议记录并妥善保存？股东会和董事会决议及相关文件是否得到及时整理并妥善保存？1.10 公司股东或相关公司（如与基金管理公司有其他重大利害关系的公司）是否派人参加投资决策委员会？是否要求公司提供未公开的基金投资组合、核心股票池等商业信息？是否存在其他直接或间接影响基金投资决策的行为？若有，请在备注中列示。

1.11公司董事长和其他不担任经营管理层职务的董事是否参加投资决策委员会？是否要求公司提供未公开的基金投资组合、核心股票池等商业信息？公司或其他投资管理人员基金投资决策之前是否向董事长、董事或股东方人员进行咨询？若有，请在备注中列示。

1.12 是否发现公司股东或相关公司（如与基金管理公司有其他重大利害关系的公司）要求基金管理公司在证券承销、证券投资等业务活动中给予配合？1.13 公司股东、股东的关联公司或其他相关公司（如与基金管理公司有其他重大利害关系的公司）是否与公司有100万元以上的资金往来？如有，请列出时间、金额、去向、原因。

2、投资管理2.1 研究2.1.1 是否按照制定的研究业务流程和规范开展研究工作？2.1.2 是否存在公司高管、基金经理等第三人影响研究人员作出独立判断的情况？2.1.3是否存在先进行投资决策后补研究报告的现象？2.1.4是否根据所管理基金的特征和市场变化情况维护投资对象备选库？2.1.5是否针对每只基金建立并调整股票池？2.1.6是否发现研究报告存在内幕信息？2.1.7公司对重大投资决策是否有界定标准？如有，请简要说明。

是否有决策记录？2.1.8重大投资决策是否有研究工作的支持？2.1.9重大投资决策是否有决策记录？2.1.10公司是否建立对研究报告质量的评价体系？2.1.11是否按此体系进行评价？如是，请简要说明本报告期评价结果。

2.2授权与决策2.2.1 公司所管理的每一只基金的投资授权制度是否得到严格执行？若出现违反投资授权制度的情况，请在备注中简要说明。

2.2.2 公司是否执行重点投资对象的选择与批准程序以及投资风险控制制度的有关规定？若出现违反情况，请在备注中简要说明。

2.2.3 公司所管理的每一只基金的各项投资比例是否符合基金合同、公司投资管理制度及中国证监会的有关规定？若出现违反情况，请在备注中简要说明。

2.2.4 公司所管理的所有基金的累计投资比例是否符合公司投资管理制度及中国证监会的有关规定？若出现违反情况，请在备注中简要说明。

2.2.5 公司所管理基金的投资对象是否违反基金合同和中国证监会有关规定的限制？若出现违反情况，请在备注中简要说明。

2.2.6 公司建立的每一只基金的投资限制或禁止制度是否得到严格执行？若出现违反的情况，请在备注中简要说明。

2.2.7 公司所管理基金的投资超过《证券投资基金运作管理办法》第31条第1项和第2项规定的比例或基金合同约定的投资比例的，是否在十个交易日内进行调整？2.2.8 基金参与股票发行申购是否严格遵守中国证监会和交易所的相关规则？若出现违反的情况，请在备注中简要说明。

2.2.9 基金进行银行间债券交易是否符合相关法规和中国证监会的有关规定？2.2.10公司本期是否按规定召开投资决策委员会会议？如有，请列出每次的时间和参加人。

2.2.11 投资决策委员会会议是否有完整的会议记录和决议？2.2.12 基金经理是否在授权范围内独立行使投资决策权？2.2.13基金经理超过规定限额的交易是否经过批准程序？2.2.14基金经理每日的投资决策记录是否完整及时得到保存？2.2.15是否发现基金经理存在其他违反谨慎、勤勉义务，造成投资人利益损失的行为？（如可转债未及时申报转股、对涉及到重大利益的事项不参加上市公司股东会表决等）2.3交易的执行基金管理公司基本情况统计表公司名称注册地址设立时间注册资本净资产办公地址管理资产总规模（亿份）封闭式基金规模开放式基金规模其中：货币市场基金规模企业年金规模社会保障基金规模其他资产规模股东情况股东名称出资比例注册资本注册登记号注册地址详细办公地址联系人及电话法定代表人总经理董事会成员董事姓名国籍任职时间委派单位或来自单位专业(金融/法律/ 财务/其他) 兼职情况联系电话独立董事监事会成员姓名国籍任职时间委派单位或来自单位专业(金融/法律/ 财务/其他) 兼职情况联系电话高管人员姓名性别年龄国籍最高学历、学位任职时间原任职单位（或岗位）及职务是否曾在海外学习、工作。

如有，请说明时间分管部门董事长总经理副总经理督察长基金经理姓名管理基金名称性别年龄国籍最高学历、学位任职时间原任职单位（或岗位）及职务是否曾在海外学习、工作。

如有，请说明时间。

分公司及办事处名称主要负责人设立时间员工人数详细办公地址联系电话固有资金投资银行存款国债封闭式基金开放式基金买入返售证券大额可转让存单政策性金融债券中央银行票据其他总份额本公司管理的份额总份额本公司管理的份额员工持有基金情况投资人数持有基金总份额非本公司管理基金本公司管理基金本公司管理基金明细情况人数总份额人数总份额基金名称人数份额占该只基金份额比例是否存在违规操作员工违规处罚姓名任职部门职务处罚类型处罚部门处罚时间及原因公司内部公司外部公司违规处罚处罚类型处罚部门处罚时间及原因员工变动情况员工总数本季新进员工数本季员工离职人数备注：1、公司首次填报本表时应将全部内容填写完整，以后填报时，应将与上季度内容发生变动的部分以显示。

2、本表内容以每季度最后一个工作日的数据为准。