第二十四章基金管理人的内部控制一、单项选择题1、基金持有人与基金管理人之间是（），基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。

A、合作关系B、信托关系C、代理关系D、借贷关系2、在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来（）。

A、利润损失B、道德风险C、收入效应D、替代效应3、中国证券投资基金业的发展向规范运作转变的标志是（）。

A、1999年12月30日，制定《证券投资基金行业公约》B、2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生C、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》D、2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台4、基金管理人的（）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

A、外部控制B、系统控制C、过程控制D、内部控制5、在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括（）。

Ⅰ.全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ.投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力Ⅲ.管理层的理念和经营风格Ⅳ.管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ6、基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是（）的风险偏好。

A、投资者B、经理层C、销售人员D、托管机构7、内部控制的目标是在一定的范围内（），提高基金管理人的经营效益。

A、提高基金的安全性B、提高基金的利润率C、降低或消除经营风险D、降低或消除系统风险8、内部控制的原则包括（）。

Ⅰ.合法性原则Ⅱ.健全性原则Ⅲ.成本效益原则Ⅳ.持续发展原则A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ9、（）指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

A、健全性B、制约性C、独立性D、有效性10、完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制，这是内部控制措施中的（）。

A、横向控制B、隔离控制C、纵向控制D、风险控制11、（）指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

A、投入产出B、成本效益C、有效性D、盈利性12、基金管理人内部控制机制一般包括（）。

Ⅰ.员工自律Ⅱ.各部门主管的检查监督Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制Ⅳ.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅡD、Ⅲ、Ⅳ13、基金管理人内部控制的基本要素不包括（）。

A、内部监控B、信息沟通C、结果反馈D、控制环境14、在内部控制的基本要素中，（）构成公司内部控制的基础。

A、控制环境B、控制活动C、风险评估D、内部监控15、在内部控制的基本要素中，对控制环境的表述错误的是（）。

A、控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容B、基金管理人管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识C、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益D、基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则，各部门共同完成各项工作16、在内部控制的基本要素中，授权控制的主要内容包括（）。

Ⅰ.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责Ⅱ.公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效Ⅲ.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行Ⅳ.公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ17、基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置（），对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

A、督察长和秘书处B、独立董事和独立的检查稽核部门C、监事会和办公室D、督察长和独立的监察稽核部门18、基金管理公司内部控制制度由（）等组成。

Ⅰ.基本法律法规Ⅱ.内部控制大纲Ⅲ.基本管理制度Ⅳ.部门业务规章A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ19、（）要求公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。

A、全面性原则B、合法、合规性原则C、审慎性原则D、适时性原则20、（）要求内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。

A、全面性原则B、合法、合规性原则C、审慎性原则D、适时性原则21、（）是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。

A、基本管理制度B、业务操作手册C、部门业务规章D、内控大纲22、基金管理人的前台部门主要包括（）。

Ⅰ.行政前台Ⅱ.投资部门Ⅲ.销售部门Ⅳ.信息技术A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ23、基金管理人的中台部门的目标是（）。

A、利润最大化B、消费者剩余最大化C、客户满意度最大化D、保障公司为客户提供服务的持续性24、基金管理人的后台部门不包括（）。

A、市场营销B、行政管理C、人事部D、信息技术25、投资决策业务控制的主要内容包括（）。

Ⅰ.投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求Ⅱ.健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策Ⅲ.投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录Ⅳ.建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ26、基金管理人应当按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息（），有相应的部门或岗位负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布。

A、真实、准确、完整、及时B、真实、准确、完整C、真实、准确、公开、D、及时、高效、公开、透明27、下列关于信息技术系统控制的表述，错误的是（）。

A、基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当本地备份并且保存5年时间B、公司应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门C、应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行D、公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能28、基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，以下措施不正确的是（）。

A、应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任B、应当灵活掌握会计制度，如果会计制度与公司利益和投资者权益产生冲突，要及时、适当调整会计制度和记账方法C、应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生D、应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全29、基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报（）核准。

A、中国证券投资基金业协会B、证券监督管理机构C、中国证券业协会D、国务院答案部分一、单项选择题1、【正确答案】 B【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。

基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。

参见教材（下册）P173。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720696】2、【正确答案】 B【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。

在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。

参见教材（下册）P173。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720698】3、【正确答案】 B【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。

2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。

参见教材（下册）P173。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720705】4、【正确答案】 D【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。

基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

参见教材（下册）P174。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720710】5、【正确答案】 A【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。

在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力；管理层的理念和经营风格；管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

参见教材（下册）P174。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720720】6、【正确答案】 B【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。

基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。

参见教材（下册）P174。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720722】7、【正确答案】 C【答案解析】本题考查内部控制的目标。

内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。

参见教材（下册）P176。

【该题针对“内部控制的目标、原则”知识点进行考核】【答疑编号11720726】8、【正确答案】 B【答案解析】本题考查内部控制的原则。