现金流量表培训文档ERP系统操作手册二零一二年二月目录说明： (4)1.原因代码核算 (4)1.1 业务说明 (4)1。

2 系统操作 (4)1。

3 常见问题及解决方案 (6)2。

贸易伙伴的信息录入 (7)2。

1 手工录入贸易伙伴 (7)2。

2 内部供应商挂账凭证自动带出贸易伙伴 (9)2。

3 常见问题及解决方案 (11)3.发票校验系统操作 (12)3.1 业务说明 (12)3.2 系统操作 (12)3.3 常见问题及解决方案 (18)4.付款业务系统操作 (19)4。

1 业务说明 (19)4.2 系统操作 (20)4。

2.1 预付款业务操作 (20)4。

2。

2 非挂账业务付款操作 (22)4.2。

3 挂账业务付款操作 (24)4。

2.4 历史挂账业务付款操作 (28)4.2.5 常见问题及解决方案 (31)5.定期检查操作 (31)5.1 业务说明 (31)5。

2 系统操作 (31)5.2。

1 检查会计凭证中的原因代码和贸易伙伴字段 (31)5。

2。

2 通过现金流量验证表定期检查原因代码的准确性(待更新) (33)6.现金流量后续调整 (35)6.1 由错误录入引起的调整 (35)6.2 由代收代付业务引起的调整 (35)6。

3 由经济事项变更或无法录入原因代码引起的调整 (35)7。

共性问题Q&A (36)7.1 收付方式补充字段的作用？ (36)7。

2 在对什么科目记账时，需要输入收付方式补充？（待更新） (36)7.3 往来科目的原因代码的作用是什么？是否影响现金流量表？ (36)7。

4 如何使用现金流量验证表？（待更新) (37)说明：本操作手册是按现金流量业务核算要求进行编写,相关系统操作均按ERP系统的正常业务操作进行编写。

对于已实施相关集成系统的单位(如关联交易平台等）,与关联交易平台等集成系统相关操作内容请参考相关项目组文档。

1.原因代码核算1.1业务说明从2012年开始，除400和500外，原因代码将只保留一套＊D＊的编码,原因代码只体现业务性质，不再体现往来单位属性.关于原因代码的核算规范见《现金流量业务核算规范》内容.1.2系统操作1)以付现业务说明原因代码的核算要求从2012年开始，除400和500外,原因代码将只保留一套*D*的编码，原因代码只体现业务性质，不再体现往来单位属性。

操作举例：事务代码:F-02 一般总账过账业务原因代码只有＊D＊的编码；录入完成后，保存，过账.2)原因代码可修改对于当月发生的收付款业务，发现原因代码录入错误时，可以使用事务代码FB02修改会计凭证的原因代码字段。

1.3常见问题及解决方案1)提示“原因代码为500时，借贷不平按照原因代码核算要求,录入500原因代码代表的是不影响现金流量的业务。

如果一笔凭证原因代码500的行项目借贷不平,则会出现的报错信息。

这时，请检查会计凭证中，原因代码为500的银行存款行项目的借贷方是否金额相同.如果相同，则检查是否勾选了反记账,如果也勾选了，则是原因代码校验程序没有更新导致的问题。

需要按下面的解决方案更新原因代码校验程序。

附件3：原因代码检查程序逻辑更新_20122)系统提示“XX科目不应维护原因代码500,请修改。

”对于不应录入原因代码500的货币资金科目，如果录入了原因代码500，则系统给出提示：。

遇到此报错信息时，请检查报错的提示科目是否在科目集ZDQCK中，如果在，则需要判断是业务处理不当还是科目集维护错误。

（注：三个月以上定期存款和内部存款定期科目需要维护在集ZDQCK中）.3)原因代码不可修改查看要修改的凭证是否是当月的记账凭证；检查原因代码可修改配置是否正确。

详见配置文档附件1:发票校验环节相关系统配置文档_20120113_V3。

1.doc。

附件1：发票校验环节相关系统配置文档_2.贸易伙伴的信息录入为了满足合并抵消的要求，对于股份内部单位间的资金往来业务需要维护货币资金科目行项目的贸易伙伴。

对于挂账业务（支付或收到应付应收款项），货币资金行项目的贸易伙伴会自动从往来科目行项目的客户或供应商主数据获取贸易伙伴填写到货币资金科目行项目的贸易伙伴中；对于非挂账业务，由于收付现凭证中不存在客户或供应商，需要财务人员依据原始单据信息手工在货币资金行项目中录入贸易伙伴信息.2.1手工录入贸易伙伴操作举例：事务代码F-02，做一笔借费用，贷银行存款的凭证。

点击银行存款科目行项目的“其他数据”，录入贸易伙伴。

点击,然后保存凭证。

查看生成的凭证的银行存款行项目，点击“其他数据”，查看贸易伙伴是否已经带出。

2.2内部供应商挂账凭证自动带出贸易伙伴以Y3凭证举例,如：对中石化内部单位30250100进行付款并清帐: 查看供应商主数据事务代码F—53过账并清帐（主动付款则是Y3凭证类型)：正常做清帐操作，生成凭证如下：查看银行存款科目行项目的“其它数据”—贸易伙伴字段。

注意：1. 只有与中石化内部单位发生的、非挂账的、资金收付款业务，才会要求手工录入贸易伙伴字段；2. Y3凭证类型比较特殊，即有挂账业务，又有非挂账业务，对于非挂账业务的内部单位付款需要手工维护贸易伙伴；2.3常见问题及解决方案1)内部单位挂账凭证没有带出贸易伙伴首先查看该凭证中，记账的科目是否是1032*的内部存款科目，如果是内部存款科目，则没有带出贸易伙伴属于正常情况。

因为内部存款科目视同货币资金科目管理，无需通过贸易伙伴进行合并抵消。

如果不属于上述情况，则检查供应商主数据的贸易伙伴字段是否维护,检查凭证类型是否配置正确.（凭证类型的配置请见下面的附件：附件1:凭证类型调整配置文档20111221.doc。

）附件1：凭证类型调整配置文档20111221.2)内部单位挂账凭证提示“请输入银行存款科目的贸易伙伴”。

（需要添加一个具体示例)这种问题通常出现在一笔凭证中涉及多个内部单位（多个贸易伙伴）的情况,由于系统无法判断自动取哪个贸易伙伴，因此提示需要手工录入.解决方案：a.检查该凭证的账务处理是否正确,是否需要分开多个凭证录入;b.如果账务处理无误，则手工在银行存款行项目中维护一个贸易伙伴即可。

3)非挂账凭证无法输入贸易伙伴字段检查凭证类型是否配置正确。

(凭证类型的配置请见下面的附件：附件1:凭证类型调整配置文档20111221。

doc。

)3.发票校验系统操作3.1业务说明按《石化股份国财〔2011〕179号》文件关于发票校验的核算要求，业务人员需要提供采购资金流向单给发票校验人员进行后续发票校验,财务人员需要按采购资金流向单列示的经营性采购金额和投资性采购金额,通过发票校验的金额分摊功能，分别维护经营性支出和投资性支出（在系统中,采购物资用途信息维护在“收付方式补充”字段中).对于投资性支出，按核算要求，通过“其他应付款－应付投资款”科目进行核算。

发票校验人员在进行发票校验时需要正确的选择“采购物资用途信息”。

3.2系统操作1)正常发票校验操作事务代码：MIRO，进行供应商发票校验注意：企业在做发票校验时,如果有进项税，则需要选择相应的税码.点“金额分摊”页面，根据采购资金流向单的经营性采购和投资性采购金额分别维护“收付方式补充”，及其相应的金额。

注：当录入了第一条金额后，按回车键，系统会自动带出第二条金额。

对于“收付方式补充”为B1的,系统会自动将科目替代成“2181032500－其他应付款－应付投资款”科目。

点击保存过账，查看总账凭证，B1的收付方式补充行项目对应的科目被替代成了2181032500科目.注:a.上图的特别总账标志C是其他应付款—应付投资款的特别总账标志，具体该科目使用哪个标志，请以企业实际情况为准。

b.为避免对应付账款、其他应付款、其他应付款-应付投资款、应付内部单位款和预付账款记账时，会计人员漏输收付方式补充字段，因此设置了校验。

校验的科目在集ZSFBC中维护（可用GS03事务代码查看），清单如下：会计科目描述会计科目编号应付账款2121010000、2121010001其他应付款2181010000、2181010001应付内部单位款2122010000其他应付款-应付内部单位款2181032500预付账款11510100002)发票校验的冲销发票校验正常冲销,使用事务代码MR8M.冲销前后根据替代，记账码和科目均正确显示。

冲销前如下图:MR8M冲销后,如下图:3)供应商寄售业务的发票校验操作供应商寄售业务的发票校验操作,在前台没有做任何更改。

基于前期调研,企业绝大多数的供应商寄售结算业务都属于经营性的支出，因此在配置文档中,将挂账科目的收付方式补充字段替代成“A1,经营性支出”.（注:如果企业的寄售业务大多为投资性采购，则可将收付方式补充字段替代成“B1，投资性支出”，替代方法与A1相同）事务代码MRKO点击执行双击财务凭证编号,并查看往来科目的收付方式补充是否替代出来4)收付方式补充字段可修改3.3常见问题及解决方案1)冲销时报错,提示收付方式补充必输需要检查收付方式补充的校验配置，事务代码OB28，将下图中红框的部分配置进去。

（详见附件1:发票校验环节相关系统配置文档_20120113_V3。

1。

doc）2)收付方式补充字段提示必输，但在记账界面没有看到该字段;这种情况通常发生在记账科目是特别总账管理的情况,需要将该特别总账标志增加在下面的配置中注：查看科目集ZSFBC中科目，将使用特别总账管理的科目的特别总账标志都维护在上图中.3)2181032500科目的记账码或特别总账标志错误首先，按照配置文档（详见附件1:发票校验环节相关系统配置文档_20120113_V3。

1.doc）检查配置;如果配置正确，但没有替代出正确的记账码和特别总账标志,则需要执行激活替代和校验的程序。

详见下面的附件：附件9：激活替代.doc4.付款业务系统操作4.1业务说明按《石化股份国财〔2011〕179号》文件关于付款业务的核算要求，对于预付款业务和付款清账业务分别按以下要求进行核算:1、预付款业务，业务部门申请预付款时，需要提供预付款的用途信息，如果一笔预付款既有生产经营性支出又有项目投资性支出，业务人员需要在付款申请单分别标示生产经营性支出和项目投资性支出金额。

会计人员据此信息进行预付款操作，并在ERP系统中按资金用途维护多条预付款行项目，并分别维护行项目的“收付方式补充”字段。

2、付款清账业务，对于正常的付款清账业务，会计人员按业务部门提供的付款申请单进行付款操作，支付款项的用途信息从发票校验产生的未清账自动带出。

对于仅支付部分款项或有特殊付款要求（如仅支付某些款项）的业务，业务部门需要在付款申请单上标注指定支付的具体款项信息，会计人员依据付款申请单信息在ERP系统中按“剩余清帐”方式进行付款清帐操作。