1. 目的为了明确及规范非生产部门使用物料的流程，加强仓储部门的物料管理，明确相关的财务核算，特拟定此物料领用、借用的管理规范。

2. 适用范围公司非生产部门、非生产订单所需要领用、退料、借用及归还物料。

3. 职责范围申请人负责发起领用、借用、退料、归还的申请，申请人所在部门经理审批。

仓储物流部根据申请单，按先进先出进行发料、收料及系统帐务处理。

质量管理部（IQC/FQC负责退还物料的检验及处理建议。

维修组负责不良物料的性能分析及维修。

采购管理部（PMC）负责退还物料（半成品、成品）返工的生产订单下达。

采购计划部负责物料采购计划，不良物料退换货事宜。

生产工程部负责退还物料（半成品、成品）的返工。

财务部负责相应的财务核算及年底盘点各部门借用、领用情况。

4. 定义和分类4.1物料的分类定义4.1.1低值损耗物料低值：直接采购的单价或材料费+加工费低于500元。

损耗：使用后造成损耗无法再二次使用的物料，包括消耗性的胶水、铜箔、泡棉、电缆线等辅材，以及电子元器件等使用后外观损伤不能作为新料使用的原材料。

4.1.2高值非损耗物料高值：直接采购的单价或材料费+加工费高于（含）500元。

非损耗：使用后不会造成消耗，以及损伤可修复并再次使用的物料。

例如PC模块，SSD电子盘，超声探头，液晶屏、PCBA等。

4.1.3可销售附件指在销售订单中可直接下单销售的配附件，例如ECG电缆线、SPO2血氧探头、EtCO2模块、超声探头、穿刺架、台车支架、打印机等。

4.2流程操作的分类定义4.2.1领用用于低值损耗物料的使用申请，领用后不再归还，直接计入领用申请部门的费用。

4.2.2借用用于高值非损耗物料的使用申请，借用后计入借用部门及借用人名下，需要借用归还后才能销帐。

可销售附件即使单价小于500元，也需要走“借用”流程。

4.2.3归还借用的物料归还给仓库。

归还的物料需要通过IQC/FQC的检验，如果是良品无损伤则直接入库；如果需要维修、返工或报废，相关费用计入申请部门。

4.2.4退料领用的物料原则上不再退还给仓库。

对于错领、多领等情况下，确认物料未使用过的或者具有退还价值，按“退料”流程退回。

4.2.5借出转换借用的物料由于各种原因不能归还的，按“借用转换”流程处理。

a）借出转借出：借用人/借用部门将借用物料转接给另外的借用人/借用部门。

b）借出转销售：销售部门借用后将物料销售。

c）借出转消耗：借用物料丢失、损毁或无法修复的，则借用转消耗，财务部视具体情况判断是否需要借用人/借用部门进行赔偿。

4.3借用仓库的分类定义4.3.1借用仓用于存放降级使用的物料，如板卡、探头、整机、产品等。

4.3.2借用来料不良仓用于存放来料不良待退供应商处理的物料，如板卡、探头。

4.3.3借用内部维修仓用于存放内部维修物料，如板卡、探头、整机、产品。

4.3.4借用待报废仓用于存放待报废物料。

5. 流程5.1领用退料流程5.1.1流程图其他部门领用退料流程薫求仓幅輻德部采朝计划事生产工楼都5.1.2流程说明5.121申请人在U8系统中制作并打印《领料申请单》，交由部门经理签字审批，提交仓储物流部办理领用业务。

5.1.2.2仓储物流部收到《领料申请单》，查询库存信息，确认是否有可用库存。

⑴有可用库存，仓管员办理出库业务，登记存卡出库记录，《领料申请单》注明出库仓库，序列号管理的物料《领料申请单》注明序列号，完成物料交接；《领料申请单》交帐务员，帐务员根据《领料申请单》信息，系统制作《材料出库单》，《领料申请单》记录记帐凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。

⑵无可用库存，仓管员与申请人确认是否取消领用，如整单取消，仓管员退回《领料申请单》，申请人系统删除《领料申请单》取消领用业务，如某一项物料无库存，申请人在U8系统删除《领料申请单》某一项无库存物料，重新制作《领料申请单》提交仓储物流部办理领用业务；⑶无可用库存，仓管员与申请人确认是否取消领用，如申请人仍需要领用，仓管员制作《欠料表》提交采购计划部PMC, PMC依据《欠料表》信息，分类处理欠料（原材料、委外物料、自制物料），原材料、委外物料欠料PMC制作物料《采购申请单》提交采购员采购新物料，《欠料表》回复采购订单号及到货交期转仓储物流部；仓管员收到采购物料到货，送检合格入库，依据《欠料表》制作《补料单》，《补料单》注明出库仓库，序列号管理的物料《补料单》注明序列号，同物料一起交申请人签收确认，完成物料交接；自制物料欠料PMC下达《生产订单》、《子件备料单》，《欠料表》回复生产订单号及完工交期转仓储物流部，仓储物流部备料，生产工程部安排订单生产，质量管量部检验合格入库，仓管员依据《欠料表》制作《补料单》，《补料单》注明出库仓库，序列号管理的物料《补料单》注明序列号，同物料一起交申请人签收确认，完成物料交接；《领料申请单》、《补料单》交帐务员，帐务员根据《领料申请单》信息，系统制作《材料出库单》，《领料申请单》记录记帐凭证，帐务员根据《补料单》信息，系统查找对应《领料申请单》，系统制作《材料出库单》，《补料单》记录记帐凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。

5.123申请部门根据物料的使用情况确定是否退料，确认退料申请人制作《其他退料单》，填写物料标识卡，同物料一起交仓储物流部办理退库业务。

5.124仓管员收到《其他退料单》，核对实物与单据信息是否一致，物料标识卡信息是否完整，如原材料不一致，仓管员拒收处理；信息一致，仓管员签字确认，完成交接，物料暂放归还待检仓。

5.2借用归还流程5.2.2.1申请人在U8系统中制作并打印《借出借用单》，交由部门经理签字审批，提交仓储物流部办5.2.1流程图理借用业务。

5.2.2.2仓管员根据《借出借用单》，查询库存信息，确认是否有可用库存。

⑴有可用库存，办理出库业务，登记存卡出库记录，《借出借用单》注明出库仓库，序列号管理的物料《借出借用单》注明序列号，完成物料交接；《借出借用单》交帐务员，帐务员根据《借出借用单》信息，系统制作《其他出库单》，《借出借用单》记录记帐凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。

⑵无可用库存，仓管员与申请人确认是否取消借用，如整单消取，《借用申请单》作废处理，申请人系统删除《借出借用单》取消借用业务，如取消部份无库存物料借用，有库存物料仍需借用，申请人在U8系统删除《借出借用单》某一项无库存物料，重新制作《借出借用单》提交仓储物流部办理借用业务。

⑶无可用库存，仓管员与申请人确认是否取消领用，如申请人仍需要领用，仓管员制作《欠料表》提交采购计划部PMC, PMC依据《欠料表》信息，分类处理欠料（原材料、委外物料、自制物料），原材料、委外物料欠料PMC制作物料《采购申请单》提交采购员采购新物料，《欠料表》回复采购订单号及到货交期转仓储物流部；仓管员收到采购物料到货，送检合格入库，依据《欠料表》制作《补料单》，《补料单》注明出库仓库，序列号管理的物料《补料单》注明序列号，同物料一起交申请人签收确认，完成物料交接；自制物料欠料PMC下达《生产订单》、《子件备料单》，《欠料表》回复生产订单号及完工交期转仓储物流部，仓储物流部备料，生产工程部安排订单生产，质量管量部检验合格入库，仓管员依据《欠料表》制作《补料单》，《补料单》注明出库仓库，序列号管理的物料《补料单》注明序列号，同物料一起交申请人签收确认，完成物料交接；《借出借用单》、《补料单》交帐务员，帐务员根据《借出借用单》信息，系统制作《其他出库单》，《借出借用单》记录记帐凭证，帐务员根据《补料单》信息，系统查找对应《借出借用单》，系统制作《其他出库单》，《补料单》记录记帐凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。

5.223申请人根据借用物料的使用情况，每月处理一次借用，申请人系统制作并打印《借出转换单》（借出转销售、借出转借用、借出转耗用），《借出转换单》提交仓储物流部审核签字确认，借出转销售业务按系统帐务归还、系统帐务销售出库处理；如借用物料需归还，申请人系统制作《借出归还单》，填写物料标识卡，交仓储物流部办理归还业务。

5.2.2.4仓管员收到《借出归还单》，核对实物与单据信息是否一致（序列号管理的物料原则上归还与借用的序列号要一致），物料标识卡信息是否完整，如信息不一致，仓管员拒收处理；信息一致，仓管员签字确认，完成交接，物料暂放归还待检仓。

5.3分类送检5.3.1流程图1流程图25.3.2流程说明5.321仓管员将归还待仓物料分两类送检，一类为原材料，一类为板卡、探头、组件、整机、产品；5.3.2.2原材料送检，如图流程图1，仓管员制作《原材料送检单》送检IQC, IQC依据检验规范对物料进行判定。

检验完成，仓管员根据《原材料送检单》判定结果办理入库。

合格品分仓入库；来料不良入生产来料不良仓，报废入生产制程不良仓，《原材料送检单》注明入库仓库。

5.3.2.3板卡、探头、组件、整机、产品送检，如图流程图2,仓管员制作《归还/退料送检单》送检IQC, IQC依据检验规范对物料进行判定。

检验完成，仓管员根据《归还/退料送检单》判定结果办理入库。

来料不良入借用来料不良仓，待处理入借用内部维修仓，报废入借用待报废仓，降级使用入借用仓，《归还/退料送检单》注明入库仓库。

5.3.2.4帐务员根据《原材料送检单》、《归还/退料送检单》，系统制作《调拨单》，《原材料送检单》、《归还/退料送检单》记录记帐凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。

5.4分仓处理5.4.1借用仓处理流程（流程图）5.4.2流程说明5.4.2.1采购计划部PMC根据生产订单需求，制作《物料评审清单》提交仓储物流部，仓储物流部准备待评审物料，组织相关部门评审，仓储物流部记录评审意见；不可用于生产订单的物料继续存放借用仓，可用于生产订单的物料，帐务员系统制作《调拨申请单》交仓管员，仓管员根据《调拨申请单》信息分仓入库，注明入库仓库，单据交帐务员，帐务 员系统制作《调拨单》，《调拨申请单》记录记帐凭证。

红联交财务部，白联仓储物流部 存档。

543借用来料不良仓处理流程（流程图）借用来料不良总处理流程544流程说明544.1采购计划部根据《不合格报告》联系供应商沟通协调退货返修事宜，定期每周处 理一次借用来料不良仓物料，制作《返修退货单》提交仓储物流部。

5.4.4.2 仓管员根据《返修退货单》信息，整理包装不良物料，办理退货业务，单据交帐 务员；帐务员根据《返修退货单》，系统制作《调拨单》，将退货物料从借用来料不良仓 调拨至供应商返修仓，《返修退货单》记录记帐凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存 档。

5.4.4.3供应商返修送货，仓管员核对《返修送货单》信息与实物信息是否一致，信息不 一致，仓管员拒收处理；信息一致，仓管员签字确认，物料暂放归还待检仓，仓管员根据《返修送货单》系统制作《调拨单》，将到货物料从供应商返修仓调拨至归还待检仓，并 制作《返修送检单》交IQC 检验。