第六章金融企业往来核算一、单项选择题1、同城同业拆借，资金拆借时拆出行的处理是（）。

A、借：拆出资金——拆入行户贷：存放中央银行款项B、借：存放中央银行款项贷：拆入资金——拆出行户C、借：存放中央银行款项贷：拆出资金——拆入行户D、借：××银行存款——拆出行准备金户贷：××银行存款——拆入行准备金户2、同业拆借的主管机构是（）。

A、拆入行处所属商业银行总行B、拆出行处所属商业银行总行C、中央银行D、各家商业银行总行3、（）科目用以核算本行向其他银行借入的短期或临时性资金。

A、存放同业B、同业存放C、拆出资金D、拆入资金4、（）科目用以核算本行拆借给其他银行的短期资金。

A、存放同业B、同业存放C、拆出资金D、拆入资金5、（）科目用以核算银行之间为日常结算往来款项，同业存入本银行的各种存款，按往来单位设明细账。

A、存放同业B、同业存放C、拆出资金D、拆入资金6、（）科目用以核算银行间日常为结算往来款项而存入其他银行的各项存款，按往来单位设明细账。

A、存放同业B、同业存放C、拆出资金D、拆入资金7、同城票据清算业务是指同一城市或同一票据交换区域的商业银行，跨系统各行处之间的款项汇划业务，通过（）组织的同城票据交换处理，并清算资金。

A、工商银行总行B、各商业银行分、支行C、各商业银行总行D、当地中央银行8、金融企业往来核算的内容主要包括同业往来、同业拆借、（）和同城票据交换等。

A、商业银行与中央银行往来B、中央银行总行与其辖属各分支行往来C、中央银行与中国人民银行往来D、电子汇划业务B、金融企业与中央银行C、中央银行总行与各支行D、中央银行与中国人民银行10、下列有关同业拆借表述正确的是（）。

A、到期归还时，由拆出行连同本息签发支款凭证，提交中央银行，由中央银行将拆借款项转入拆入行存款账户B、同业拆借可以在同城银行间进行，也可在异地银行间进行C、拆出和拆入银行应按商定的拆借条件签订协议，拆入行履行协议D、异地拆借通过全国银行间同业拆借市场进行11、（）是指同一城市或同一票据交换区域的商业银行，跨系统各行处之间的款项汇划业务，通过当地中央银行组织的同城票据交换处理，并清算资金。

A、同业往来B、同业拆借C、商业银行与中央银行往来D、同城票据清算12、下列有关同城票据清算表述错误的是（）。

A、同城票据清算是由当地中央银行主办，通过“存放中央银行款项”账户进行资金清算B、同城票据清算是指在同一城市进行资金清算的一种结算方式C、参加票据交换的各行均发有交换清算号D、凡是通过票据交换从他行提入票据的行处叫提出行13、财政性存款是（）的资金来源。

A、中央银行B、商业银行C、中国银行D、国务院14、商业银行系统内（）以上的大额资金汇划，一律通过中央银行转汇和清算资金。

A、30万元B、50万元C、100万元D、200万元15、拆出行以（）为依据，向当地中央银行填交转账支票及进账单，并编制转账凭证予以转账。

A、拆入行的借款借据B、清算行的借款借据C、拆入行签发的支票D、拆入行的进账回单16、商业银行跨系统（）的资金划拨，按规定通过相互转汇。

A、10万元以下B、20万元以下C、50万元以下D、100万元以下二、多项选择题1、商业银行跨系统和系统内大额款项汇划业务，需通过中央银行办理转汇。

以下对汇出行和汇入行均为双设机构地区的核算描述错误的是（）。

A、先由汇出行将款项划给同城开户的中央银行B、先由汇出行将款项划给同城的其他商业银行，再由其他商业银行转给同城的中央银行C、先汇出行将款项存入同城的中央银行，存款必须超过3天后才能转汇D、由中央银行通过联行系统划给汇入行开户的中央银行E、由汇入行开户的中央银行转划给汇入行2、以下对同业拆借业务核算描述正确的是（）。

A、拆出和拆入银行应按商定的拆借条件签订协议，共同履行C、同业拆借必须经由中央银行办理资金划转D、到期归还时，由拆入行连同本息签发支款凭证提交开户行，由开户的商业银行直接划款或通过联行等转入拆出行账户E、到期归还时，由拆入行连同本息签发支款凭证，由中央银行将拆借款项转入拆出行存款账户3、商业银行不需要通过中央银行办理转账的业务有（）。

A、个人日常储蓄存取款业务B、工商企业日常存取款业务C、个体工商企业日常存取款业务D、商业银行再贴现业务E、商业银行再贷款业务4、以下对同城票据清算业务描述正确的有（）。

A、同城票据清算由当地中央银行主办B、票据清算分为提出行和提入行两个系统C、参加交换的每个行处，既可以是提出行，又可以是提入行D、收到在本行开户的收款单位提交的应由他行开户单位付款的票据，称为应收票据E、收到本行开户单位提交的委托本行向他行开户单位付款的票据，称为应付票据5、商业银行各行处要按规定在当地中央银行分支机构开立存款账户，（）等业务必须通过这个账户办理转账。

A、向中央银行申请再贷款B、信贷资金调拨C、金融企业往来引起的大额资金收付D、商业银行间资金拆借E、上缴的存款准备金6、商业银行向中央银行缴存款的范围包括（）。

A、商业银行代为征收的财政性存款B、商业银行代为征收的财政性存款，要按规定的比率缴存中央银行C、商业银行吸收的全部存款D、商业银行吸收的一般性存款E、商业银行行吸收的一般性存款，要按规定的比率缴存中央银行7、商业银行跨系统和系统内大额款项汇划必须通过中央银行转汇和清算资金，其核算类型主要有（）。

A、汇出行和汇入行均为双设机构地区的核算B、汇出行为单设机构地区、汇入行为双设机构地区的核算C、汇出行和汇入行均为商业银行单设机构地区的核算D、汇入行为双设机构地区的核算E、汇出行与中央银行之间的核算8、商业银行异地跨系统资金汇划业务核算类型主要有（）。

A、汇出行为双设机构地区的核算B、汇入行为双设机构地区的核算C、汇出行为单设机构，汇入行为双设机构地区的核算D、汇出行和汇入行均为单设机构地区的核算E、汇出行与中央银行之间的核算9、金融企业往来核算的内容主要包括（）等。

A、同业往来B、同业拆借C、商业银行与中央银行往来D、同城票据交换E、中央银行与中国人民银行往来10、金融企业往来主要指（）之间的资金账务往来。

A、不同金融企业跨系统资金账务往来C、中央银行总行与辖属各分支行D、商业银行与中央银行E、金融企业与中央银行11、下列有关中国人民银行大额实时支付系统和小额支付系统的相关表述正确的有（）。

A、“大额支付系统”中的“大额业务”是指规定金额起点以上的业务B、所有的贷记支付业务都可以通过大额支付系统处理C、小额支付系统实行每周7天、24小时连续运行模式D、小额支付系统主要处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务和小额贷记支付业务E、小额支付系统指令批量发送，轧差净额清算资金，旨在为社会降低成本、大业务量的支付清算服务12、下列有关商业银行与中央银行往来核算表述正确的是（）。

A、存放中央银行款项属于资产类科目，核算银行存人中央银行的各种存款B、向中央银行借款属于负债类科目C、商业银行跨系统10万元以上一律通过中央银行转汇和清算资金D、商业银行跨系统30万元以上一律通过中央银行转汇和清算资金E、商业银行系统内50万元以上的大额资金汇划，一律通过中央银行转汇和清算资金13、下列关于同业拆借的核算表述正确的有（）。

A、同业拆借是指商业银行在经营过程中，因资金临时短缺，发生周转困难时，向其他商业银行借入短期资金进行调剂的一种融资方式B、同业拆借的主管机构是财政部C、资金拆借以回拆为主D、同业拆借最长期限不得超过3个月E、同业拆借一般不得延期，遇特殊情况可一次性延期7天。

14、下列关于金融企业往来核算的表述正确的有（）。

A、同业往来金额一般在10万元以下B、商业银行因资金临时短缺而向其他商业银行借入的短期资金属于同业往来C、商业银行跨系统10万元（含10万元）以上的大额资金汇划业务按规定应通过中央银行办理转汇D、商业银行需要按照规定向中央银行上缴存款准备金E、随着电子联行制度的日益发展，商业银行跨系统和系统内资金汇划款项，将全部由中央银行转汇，并同步清算15、狭义的金融企业往来是指（）。

A、同一金融企业系统内资金账务往来B、不同金融企业跨系统资金账务往来C、金融企业和非金融企业的往来D、商业银行与企业之间的往来E、金融企业与中央银行之间资金账务往来16、金融企业往来核算的主要内容包括（）。

A、同业往来B、同业拆借C、商业银行与中央银行往来D、同城票据清算E、银行与企业贷款三、判断题1、同城票据交换业务，凡是提出票据给他行的行处叫提出行；凡是通过票据交换从他行提入票据的行处叫提入行。

（）对错2、商业银行向中央银行缴存存款业务包括一是财政性存款和存款准备金两部分内容。

（）对错3、“拆入资金”属于资产类科目，核算本行拆借给其他银行的短期资金。

（）错4、“拆出资金”属于负债类科目，核算本行向其他银行借入的短期或临时性资金。

（）对错5、同城拆借款到期归还时，由拆入行连同本系签发支款凭证，提交中央银行，由中央银行将拆借款项转入拆出行存款账户。

（）对错6、同业拆借时，拆出和拆入银行应按商定的拆借条件签订协议，共同履行。

（）对错7、同业拆借可以在同城银行间进行，也可在异地银行间进行，同城银行间进行可以不通过中央银行直接汇划，异地拆借必须通过中央银行进行清算。

（）对错8、“同业存放”属于资产类科目，核算银行之间为日常结算往来款项，同业存入本银行的各种存款，按往来单位设明细账。

（）对错9、“存放同业”属于负债类科目，核算银行间日常为结算往来款项而存入其他银行的各项存款，按往来单位设明细账。

（）对错10、金融企业往来主要是指不同金融企业跨系统资金账务往来和金融企业与中央银行之间的资金账务往来。

（）对错11、对于同城票据核算，各提入行在票据交换所提回本行票据时，将票据和清算通知单分开，分别应收、应付汇总加计票据笔数和金额，相互核对。

（）。

对错12、同城票据清算由当地中央银行主办，通过“存放中央银行款项”账户进行资金清算。

（）。

对错13、商业银行吸收的一般性存款，必须按照中央银行规定的存款准备金率，存入在中央银行开设的“存款准备金”账户。

（）。

对错14、商业银行代为征收的财政性存款属于商业银行的收入。

（）。

对错15、同业拆借一般不得延期，若遇特殊情况，则可一次性延期10天。

（）。

对错16、同业拆借的主管机构是中央银行，资金拆借以回拆为主，最长期限不得超过1个季度。

（）。

对错17、同城票据清算由当地中央银行分支机构组织、各商业银行批准后参加，并按规定的时间和场次提出和提入票据清算。

（）。

对18、商业银行各行处按规定在当地中央银行分支机构开立存款账户，金融企业往来引起的资金收付，必须通过这个账户办理转账。

（）。