利达光电股份有限公司内部控制自我评价报告利达光电股份有限公司（以下简称“利达光电”或“公司”）根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》等相关法律、法规的相关要求，对公司目前的内部控制进行了全面深入的检查。
并出具了《公司2009年度内部控制自我评价报告》。
现将公司2009年度内部控制的情况报告如下：一、公司内部控制的组织构架股东大会为公司的权力机构，董事会为股东大会的执行机构，下设 提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。
总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
公司下设客户中心、运营保障中心、制造中心、研发中心、财务管理中心、内部审计部、董事会办公室等职能部门。
二、公司内部控制制度为保证经营活动的正常进行，根据公司的机构、经营方式及具体情况制定了较为完善的企业内部控制制度，并在公司业务的发展过程中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善。
实践证明公司内部控制制度具备完备性、合理性、有效性。
现就公司制定内部控制制度的制定原则、目标、主要内部控制、控制系统、控制程序等分析如下：（一）公司制定内部控制制度遵循的制定原则1、内部控制制度的制定符合国家有关的法律、法规和政策规定，公司在所有重大方面的内部控制制度符合财政部颁布的《内部会计控制规范》要求。
2、内部控制制度根据公司实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各环节。
3、内部控制制度保证公司机构、岗位、职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超过内部控制的权力。
4、内部控制制度的制定兼顾成本与效益的原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
（二）公司内部控制制度的目标1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织机构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营目标的实现。
2、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
3、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，加强对企业经营薄弱环节的控制，达到防范经营风险的目的，保证公司各项业务活动的正常运行。
4、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误行为，保证公司资产安全完整和有效利用。
5、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。
（三）公司主要内部控制制度建设1、公司股东大会议事规则为规范公司行为，保证公司股东大会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司股东大会规则》和《利达光电股份有限公司章程》的规定，制定股东大会议事规则。
该规则共六章四十八条，对股东大会的召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召开、股东大会的表决及决议等做了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。
2、公司董事会议事规则为进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《公司法》、《证券法》等有关规定，制订董事会议事规则。
该规则共三十二条，对董事、独立董事、董事会、董事长的职责、会议通知和签到规则、会议提案规则、会议议事和表决规则、会议记录及执行等做了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。
3、公司总经理工作细则为规范公司经理人员的行为，确保经理人员忠实履行职责，勤勉高效地工作，根据《公司法》和《利达光电股份有限公司章程》，制定了总经理工作细则。
该细则共二十五条，对公司总经理的权利和义务、管理权限、工作程序等作了明确的规定，保证公司高管人员依法行使公司职权，保障股东权益、公司和职工的合法权益不受侵犯。
4、公司监事会议事规则为进一步规范公司监事会的议事方式和表决程序，促使监事和监事会有效地履行监督职责，完善公司法人治理结构，根据《公司法》、《证券法》有关规定，制订监事会议事规则。
5、公司关联交易规则为保证利达光电股份有限公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件及《利达光电股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制订关联交易规则。
该规则共22条，对关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易信息披露及其他事项等做了明确规定，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。
6、公司独立董事工作细则为进一步完善公司的法人治理，改善公司董事会结构，强化对内部董事及经理层的约束和监督机制，保护中小股东及利益相关者的利益，根据《公司法》和中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司建立独立董事制度，并制定独立董事工作细则。
该细则共七章二十七条，对独立董事的条件、任免、职权、行使职权的保障、义务等做了明确的规定，保障了公司独立董事充分发挥作用。
7、公司的投资管理制度公司明确了对外投资决策和管理的程序，根据中长期发展规划，拟定年度投资计划，编制投资项目管理计划，组织投资项目立项前的论证工作，加强风险评估，重视投资项目的全过程管理。
董事会根据《利达光电股份有限公司章程》的授权范围对项目实施决策，超过公司章程授权范围的投资项目报股东大会决策。
8、对外担保管理制度《利达光电股份有限公司章程》、《对外提供担保及对外提供借款管理办法》对公司对外担保作出了明确规定。
9、公司信息披露管理办法为规范公司信息披露行为，确保信息披露的真实、准确、及时、完整，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章和深圳证券交易所的有关规定，结合公司具体情况，制定信息披露管理办法。
该办法共七章三十三条，对信息披露的内容、信息披露的权限和职责划分、信息披露的基本原则、信息披露的管理、信息披露的媒体和常设机构等做了明确的规定。
10、公司的财务管理制度根据财政部制定的《内部会计控制规范》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及其他各项财税政策法规，结合公司的实际，制定并完善了公司财务会计内控管理制度，规范了本公司的会计核算和财务管理，保证了财务信息的真实可靠。
11、公司的采购管理制度公司建立了大宗原材料和设备集中招标采购的模式，制定了《利达光电股份有限公司招标管理办法》，明确了采购的业务流程，建立供应商的评审和淘汰机制，努力降低采购成本。
12、公司的质量安全管理制度公司具有比较完善的《质量、安全、环境与职业健康》的管理体系，加强对生产安全、环境保护、职工职业健康各关键环节的控制。
13、公司的资产管理制度公司动态管理资产，对固定资产的购买、使用、调拨、处置等做出明确的规定，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各项财产的安全完整。
公司定期对应收款项、存货、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提减值准备的依据及需要核销的项目向董事会汇报。
14、公司的人事管理制度公司建立和实施了科学的聘用、薪金、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，分层次分业务环节对员工开展内控制度的培训，为职工个人交纳了社会统筹养老保险金和医疗保险、工伤、生育、失业保险金等。
15、公司的法律事务及合同管理制度公司成立法律事务室，加强公司法律事务的管理工作，对出现的法律纠纷及时处理，对潜在的法律风险提出建议。
公司严格执行合同的审批流程，对合同的履行情况进行跟踪与评价。
16、公司的全面预算管理制度公司已建立预算管理制度，以销售、成本、各项费用、固定资产购建、对外投资等项目进行预算管理，预算管理在公司经营目标的实现上发挥了重要作用。
（四）内部控制系统与控制程序公司于 2002年通过了ISO9001：2000质量体系认证，制定了公司的质量方针及目标，建立了过程控制程序、采购控制程序、合同评审控制程序、文件控制程序、不合格品控制程序、内部审核程序等控制程序，2005年公司通过了ISO14000环境管理体系；2008年通过了GB/T28000 2004职业健康安全管理体系，针对业务流程的各环节进行了严谨、有效的控制，提高了公司的运作能力和管理能力，增强了市场竞争能力。
公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用，在交易审批、职责划分、凭证与交易控制、资产接触与记录使用及独立稽核方面做出了很大努力。
1、交易授权公司在交易授权方面按交易金额的大小及交易性质划分了两种层次的交易授权即一般授权和特别授权。
一般授权：公司制定的各项制度均汇编成册，明确了各个环节的授权。
合同评审方面，公司对采购合同等明确了不同级别人员按各自权限审批，管理部门把关评审的控制原则和方法。
费用开支方面，以财务管理制度为基础，制定了费用核销程序。
特别授权：根据《公司法》、《利达光电股份有限公司章程》以及相关法律规定，公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中对投资、担保、出售资产、重大合同等明确了需经董事会或股东大会批准的内容。
在股东大会授予董事会权限范围内的，由董事会批准；在股东大会授权范围以外的，需经股东大会批准。
2、职责划分公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权利、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生。
3、凭证与记录控制公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，财务核算实现电算化，财务人员各自使用密码，以区分各自工作责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证、会计记录的准确性、可靠性。
4、资产接触与记录使用公司物流采用统一的ERP软件进行核算管理，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，同时采用定期盘点、帐实核对等措施，以保证各种财产安全完整。
5、独立稽核公司内审部门对重要的经济业务进行独立稽核，以保证公司各项业务的合规性及验证各项交易和记录的正确性以及相关内部控制制度的有效性。
三、2009年度为建立和完善内部控制所做的工作及成效为进一步提高内部控制的有效性，2009年公司进行了组织架构的调整和人员述职述评等工作，对员工工资考核进行了调整；加强信息化建设，加强内部部门沟通，通过多层次的业绩反馈会进行部门间、上下级间的有效沟通；通过业绩反馈会和专题会议加强督促，加强应收账款和存货管理，使应收账款、存货得到合理控制；加强计划管理，强化、细化销售评审、生产计划评审、外协评审、采购评审等工作。