固定资产工作流程图
设备的申请和购置设备的调拨设备的报废
按实际需求，各部门申报设备项目
统计、审批上报公
司总经理r A
调出调入双方认
可，填固定资产调
____ J
« F
f
调拨单签字、盖章
I 上报公司总经理__J
使用部门根据设备
的情况及规定提出
实地组织查看设备
情况，使用部门填
——写报废单—
计划下达后会向公司职能部门执行生效后财务部留存
登记上帐
将设备实际情况、数
据上报总经理审批
财务部根据资金情况按轻重缓急安排丿
除集中采购外，财-务部按计划组织购公司批准后，会同公
司职能部门制定设备
----- 报废价格-----
购置设备报公司登记上帐、报销
严格监督报废设备是否继续使用
财务部各岗位工作流程图及标准
基建助理岗位
工作流程图
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根据实际需要，使用部门申报项目
__________________________________________ >
I
立项后，制定工程方案和预算
__________________________________________ J
T
监督工程投资及工程进度
I
严格控制投资审核，减少洽商部分工程竣工，组织验收工作
收集工程资料备案，审核工程决算
工作标准
1、保证基建项目的立项合理。
2、保证费用支付的合理准确。
3、保证基建项目全过程图纸、文字资料齐全
4、保证工程质量验收及时、到位，不走形式
现金出纳岗位
工作流程图
工作标准
1、严格执行财务规章制度。
对报销单据严格审核，确保原始凭证内容的真实、完整。
2、审核无误的报销清单，将会计科目及时录入ucdos系统。
打印会计凭证，装订成册。
3、确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。
4、库存现金日清日结，填制库存现金盘点表。
不得白纸抵库、坐支现金，确保帐帐、帐实相符。
5、支票、印鉴分开保管，每天下班后保存人名章。
银行出纳岗位
工作流程图
工作标准
1、确保每笔收款业务原始凭证内容的真实、完整，符合制度要求。
2、将审核无误的报销清单、会计科目及时录入ucdos系统，打印会计凭证并装订成册。
3、确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。
4、银行存款账户不得开出空头、空白和远期支票。
月末及时编制银行存款余额调节表，确保帐帐、帐实相符。
5、支票、印鉴分开保管，每天下班后保存财务章。
稽核会计岗位
工作流程图
审核报销金额并在财务核准金额及审核处签章
1 F
在对方科目处填写科目代码
1 F
将经济合同复印整理、编制目录、装订成册
粘贴印花税
工作标准
1、严格执行财务规章制度。
对每笔报销单据进行严格审核，检查每笔经济业务的真实性，确保每笔收付款业务原始凭证内容的真实、完整及符合有关法律、法规、制度和金额的正确性。
2、根据财务有关法规，正确填写会计科目，并确保金额的准确性。
3、按照公司档案管理的有关接收、保管、移交、销毁会计档案。
每月整理会计档案并装订整齐、存放有序、交接及时、登记借阅、保管安全。
对不合格的原始凭证要及时退回更正。
定期将经济合同复印整理、编制目录、装订成册，粘贴印花税。
4、管理在成都市或泸定县税务局领取的各类发票，并对发票及收据的发
放、注销进行登记，对发票及收据的使用进行监督。
5、每月抽查库存现金是否帐实相符，每月检查银行余额调节表。
工资会计岗位
工作流程图
审核工资基础数据
在工资系统内计算工资数据将工资数据盘及支票交存银行
工作标准
1、办理公积金的缴纳、补缴、支取、转移、销户、新增、调入、封存、启封和建立公积金个人台帐，要条理清楚，不出差错。
2、每月底之前将工资数据盘及支票交存银行。
及时打印工资表（存
档）及工资条（发放）。
每月6日前完成工资分配，录入ucdos系统，并对账户对应关系进行检查，保证工资科目、金额和账户对应关系的准确性。
3、每月10日前到指定银行办理住房公积金的汇缴、补缴、支取、转移、销户、新增、调入、封存等业务。
4、每季度末检查人员工资的准确性及合理性。
帐务会计岗位
工作流程图
对相关帐务进行处理
打印会计凭证
编制往来科目及帐龄分析表
工作标准
1、每月6日前向公司报送月上月会计报表报，保证数据准确、资料完整。
2、每月25日向公司报送次月资金预算表，数据准确、资料完整。
3、每月2日提交试算平衡表，检查会计科目的准确性及合理性。
编制财务状况说明书，数据准确、资料完整。
4、每月根据权责发生制原则对当月有关的成本费用进行预提、摊销及转帐。
保证会计科目及金额的准确性和合理性。
相关数据依据充分，调帐须有调帐说明。
5、每月清理债权、债务款项，编制其他应收款、其他应付款明细表和编制其他应收款、其他应付款帐龄分析表，内容清晰、完整。
6、每年上报并制定财务部财务预算，内容完整、数据准确。
根据当年业务需要将预算分解至所属各部门，并监控预算执行情况，无特殊原因不得超支。
每月编报各部门预算执行情况明细表及预算执行情况汇总表。
7、按有关规定办理我部各种保险业务，保证手续及时金额准确，出险后及时与保险公司联系，把损失减少到最低程度。
固定资产会计岗位
工作流程图
根据投资计划审核固定资产（在建工程）购置
I------------------------------ 情况---------------------
编制“固定资产情况变动表”
定期（不定期）盘点固定资产
工作标准
1、每月根据我部固定资产变动情况填制“ 固定资产情况变动表” 定期及不定期对固定资产进行盘点，与设备管理部门配合，保证帐帐、帐实相符。
2、按投资计划及合同规定审核固定资产及工程项目，杜绝投资项目超出投资额，如有超额项目发生，审核不予通过，并将此情况报告财务部经理。
3、填制低值易耗品卡片数量、金额准确无误。