注：内部审核（审计）主要体现对所发现问题的责任追究
1目的
为明确AEO认证体系的内部审核事项，以定期对我公司运行AEO认证体系的符合性、有效性等进行评估，以持续改进。

2适用范围
本程序适用于本公司定期AEO认证内审。

3执行程序
3.1公司定期对工厂内的安全系统进行内部审核，一般是一年一次，发生
下列特殊情况时可考虑增加审核频次：
3.1.1发生重大AEC认证方面事故或顾客投诉情节重大；
3.1.2组织机构、管理体系发生重大变化；
3.1.3有关法律、法规及其他外部要求变更。

3.2内部审核的依据:
3.2.1公司AEC认证体系文件:
3.2.2海关相关法律法规要求等。

3.3审核的准备
3.3.1AEO认证负责人任命或担任审核组长，选派内审员。

3.3.2审核组长策划并编制内审检查表《AEO内部审核记录》，必要时
组织召开审核组预备会，宣读审核计划，提出审核要求，分配审核任
务，并准备审核的各项工作；
333 《AEO内部审核记录》经AEO认证负责人批准后提前通知受审核部门；
3.3.4 《AEO内部审核记录》至少应包括海关认证企业标准操作规范中
进出口业务控制及贸易安全标准内容。

3.4内审实施
3.4.1审核员根据《AEO内部审核记录》，通过询问、观察现场和检查
记录、资料、文件等方式进行审核，并做好记录；
3.4.2内审时审核员要客观公正地对待审核中发现的问题;
3.4.3在内审中发现公司内部人员及报关人员私揽货物报关、假借海关
名义牟利、向海关人员行贿等行为时，根据《AEO-006 责任追究制
度》处理；
3.5审核报告：
3.5.1根据内审结果对AEC认证体系在本企业运行的符合性和有效性进
行综合评价，并出具《AEO内部审核报告》，对于不合格项目应制定纠
正措施并实施纠正，审核组长负责跟踪验证并向AEO认证负责
人报告验证结果。

3.5.2审核所发现的问题涉及到责任追究时，需在审核报告内注明责任追究
的内容。

4相关记录
4.1AEO内部审核记录
4.2AEO内部审核报告
准:。