2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券发行与承销
第七章 上市公司发行新股并上市
知识点：上市公司公开增发的特别规定
● 定义：
向不特定对象公开募集股份，除符合上述一般规定外，还应当符合相关规定：
● 详细描述：
1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

扣除非经常
性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

2、除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产
和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

3、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前
1个交易日的均价。

例题：
1.除金融类企业外，公开增发不得出现最近1期末持有金额较大的交易性金
融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等投资情况。

A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：本题所要考核的知识点是公开增发的特别规定。

向不特定对象公开募集股份，除符合一般规定外，还应当符合下列规定：（1）最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

（2）除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

（3）发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个
交易日的均价。

所以，本题说法正确。

2.向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。

A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
B.除金融企业之外，最近1期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C.发行价格不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D.发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
正确答案：A,B,D
解析：本题所要考核的知识点是公开增发的特别规定。

向不特定对象公开募集股份，除符合上述一般规定外，还应当符合下列规定：
（1）最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

（2）除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

（3）发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。

所以，本题答案为ABD。

3.增发的保荐机构须在刊登招股意向书摘要前（）17:00时前，向证券交易所提交相关文件。

A.两个交易日
B.一个交易日
C.两个工作日
D.一个工作日
正确答案：A
解析：
4.上市公司实行公开增发的发行价格应不低于公告招股意向书前（）个交易
日公司股票均价或前1个交易日的均价。

A.10
B.20
C.30
D.60
正确答案：B
解析：
5.公开增发中向不特定对象公开募集股份应当符合最近()个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于()。

A.3，6％
B.2，5％
C.2，6％
D.3，5％
正确答案：A
解析：公开增发中向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。

6.增发和配股过程中，发行公司及其主承销商在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交()。

A.中国证监会核准发行公司增发股份的文件
B.发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料
C.发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘
D.发行公司及其主承销商关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函
正确答案：A,B,C,D
解析：四个选项都符合
7.增发新股过程中涉及的()等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。

A.《招股意向书摘要》
B.《网上、网下发行公告》
C.《发行提示性公告》
D.《上市公告书》
正确答案：A,B,C,D
解析：四个选项都符合
8.在上海市场，增发如有老股东配售，则应强调代码为()，简称为()。

A.“700×××”，“×××增发”
B.“700×××”，“×××配售”
C.“730×××”，“×××增发”
D.“730×××”，“×××配售”
正确答案：B
解析：在上海市场，增发如有老股东配售，则应强调代码为
“700×××”，简称为“×××配售”。

9.上市公司向不特定对象公开募集股份可以简称为()。

A.配股
B.增发
C.公开发行
D.非公开发行
正确答案：B
解析：
10.下列关于上市公司增发的特别规定，表述正确的有（）。

A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
B.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
C.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日均价
D.除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
正确答案：B,C,D
解析：
11.上市公司申请增发新股的可流通股份上市，应向证券交易所提交以下（）申请文件。

A.上市报告书
B.申请上市的董事会和股东大会决议
C.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书
D.股份变动报告书
正确答案：A,B,C,D
解析：四个选项都符合
12.向原股东配售股份除符合一般规定外，还应当包括()。

A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％
B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C.采用《证券法》规定的代销方式发行
D.拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的20％
正确答案：A,B,C
解析：
13.上市已满一年的公司董事、监事、高级管理人员证券账户通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式内新增的本公司无限售条件的股份，按（）自动锁定。

A.65%
B.70%
C.75%
D.80%
正确答案：C
解析：
14.上市公司增发新股的发行对象可以包括（）。

A.证券交易所
B.特定对象
C.不特定对象
D.原股东
正确答案：B,C,D
解析：
15.向不特定对象公开募集股份应当符合最近（ ）个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ）。

A.3；6%
B.2；5%
C.2；6%
D.3；5%
正确答案：A
解析：本题所要考核的知识点是公开增发的特别规定。

向不特定对象公开募集股份，上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

所以，本题答案为A。