2.5【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的原油承诺项目进行维护和下达。
分(子)公司
4
2.10.1
3.签订原油采购合同
1.1
1.2
1.4
1.6
2.1
3.1
经营风险：原油合同、协议未按规定程序或权限签署导致损失。
合规风险：合同不符合法律、法规。
财务风险：交易不真实影响财务报告。
分(子)公司
经办
质检
计量
5
入库单据
化验单
商检报告
1.5.7
1.5.3
1.15.3
1.1
2.1
经营风险、财务风险：原油入库数量与实际不符，造成损失或未正确核算影响财务报告。
5.3分（子）公司计量、仓储等部门组织并实施原油的计量、化验、接卸和储存等工作。
【非ERP】仓储人员填写原油入库凭据，入库凭据须连续或分类连续编号，并载明原油品种、数量、运输方式等，经仓储部门责任人审核签字后，送生产、采购部门各一份。
生产经营管理部
5
原油资源供应协议
授权书
进口原油长期合同
1.5.7
2.编制资源配置计划
1.1
2.1
经营风险：未按规定编制原油资源配置计划影响生产正常运行。
2.1生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。
生产经营管理部
5
股份公司生产经营计划
股份公司原油资源配置计划（含月度原油采购计划）
1.5.7
1.3
经营风险：未按规定编制进口原油采购计划，导致资源短缺或库存成本上升。
2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步。
4
原油资源配置和进口原油采购调整计划
1.5.7
1.1
经营风险：未按规定维护原油资源配置计划，不能实现系统控制。
2.4【ERP】 分(子)公司生产经营计划部门根据股份公司批准的原油资源配置计划分批分量在ERP系统中维护采购申请。
分(子)公司
4
月度原油资源配置计划
2.10.1
1.4
经营风险：未按规定维护原油承诺项目，不能实现系统控制。
【ERP】原油系统收货员根据仓储部门责任人审核确认的计量单据，核对ERP系统采购订单, 在系统中收货过账。
分(子)公司
经办
计量
审核
5
入库单据
计量单据
1.5.7
1.5.3
1.15.3
√
√
存货
应付账款
1.1
2.1
经营风险：原油短量、品质差、滞期等异常情况未得到妥善处理导致资产损失。
财务风险：交易不实影响财务报告。
5.4分（子）公司仓储部门对验收过程中发现单货不符、质量不符、数量不符、滞期等情况，应及时通知原油采购部门；原油采购部门应跟踪原油进厂的全过程，发现短量、品质差、滞期等异常情况，属部责任，由分（子）公司根据部管理规定和程序及时查明原因，分清责任并进行相关处理；属外部责任，由原油采购部门会同财务、法律事务等部门依照合同（或相关协议）与外贸代理公司、港航等运输部门协调，商讨解决办法并将处理意见报分（子）公司分管副经理审批。
分(子)公司
采购
审批
5
原油采购协议或合同
1.12.1
√
应付账款
1.4
1.6
经营风险： 未按规定在系统中维护采购订单，不能实现系统控制。
3.2【ERP】分（子）公司采购部门根据采购合同、ERP系统中批准的采购申请，在系统中维护采购订单。
分(子)公司
4
原油配置计划
采购协议或合同
2.10.1
4.原油运输
业务目标
生产经营管理部
5
进口原油采购计划
1.5.7
1.1
1.2
1.3
经营风险：原油资源配置计划和进口原油采购计划调整不及时影响生产正常运行。
2.3生产经营管理部在国外市场、分（子）公司生产运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源配置计划和进口原油采购计划，经生产经营管理部分管副主任审批后下达执行。
生产经营管理部
3.1分（子）公司根据股份公司下达的生产经营计划、原油资源配置计划、进口原油采购计划和股份公司公布的价格，综合考虑本分（子）公司原油库存、生产装置运行安排和国际油价等因素，中石油、中海油供应的原油与中国石油、中国海洋石油协商签订《原油采购合同》；进口原油委托外贸代理公司对外签订《进口原油采购合同》并与其签订《进口原油代理协议》；中石化自产原油按股份公司的原油资源配置计划进行采购。上述合同、协议的标准格式由法律事务部审定，合同或协议签订人按规定权限签署。
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6
5.原油验收入库
1.5
经营风险：原油入库未妥善安排影响生产。
5.1分（子）公司原油采购部门应编制下月原油到港或到厂预计时间报表，月底前交生产、仓储、财务等部门，并提前两天通报原油到港或到厂的具体时间，便于安排化验、接卸及支付货款、运费等事宜。
分(子)公司
3
原油到港或到厂预计时间报表
1.5.3
1.1
经营风险：未按规定化验或商检，导致与合同约定数量和质量不一致。
5.2原油到厂（港）后，分（子）公司生产调度部门及时组织取样化验。国陆上原油，由分（子）公司根据供需双方签订的《原油采购合同》或有关规定采样化验；进口和海洋原油，分（子）公司按商检的相关规定进行商检和计量。经化验人员签字后的化验单和商检机构出具的商检报告均交原油采购部门，该部门按采购合同核实原油数量与质量。
1.1原油采购业务部控制矩阵
业务
目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6
1.衔接落实原资源
1.1
经营风险：原油资源衔接不落实影响生产经营。
1.1生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。