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***绩效目标收益分配方案

1.目的

为了植入“利他共赢”的企业核心价值观，凝聚团队共同发展，为员工创造个人发展机会，让全体***员工分享公司发展成果，特制定本方案。

2.适用范围

适用于***全体在职员工。

3.职责

3.1由宏成咨询顾问公司负责本方案的起草、修订及解释。

3.2财务部负责毛利润预测评估、实际毛利润的核算、绩效分配的核算。

3.3董事长助理负责绩效目标收益分配方案协议的申请、签订、变更与具体解释工作。

3.4董事会负责对本方案进行审核和决议。

4.内容

4.1基本原则

4.1.1由员工根据本人意愿自由选择、自愿参加的原则。

4.2绩效目标收益分配方案与分配方式

4.2.1员工以缴纳收益金的方式参加本方案，并按实际绩效结果获得收益分配，协议期

满公司按不计息退还收益金。收益金核定为500元/份。

4.2.2本方案实施第一年时间为2012年6月1日至2013年5月31日。如第一年实施

顺利，全公司有50%以上符合条件的员工愿意参与，将继续推行。

4.2.3愿意参加本方案的员工，按照一定的份数缴纳相应的收益金、签订《***绩效目

标收益分配方案协议》（以下简称本方案），即可享受公司的绩效分配。具体分配

方式，详见本方案4.6条。

4.2.4本方案正式实施后公司协议期内每6个月公示一次公司毛利润核算报表（核算口

径详见本方案4.5条），并安排一次绩效收益分配。

4.2.5绩效收益分配的多少与绩效目标（指毛利润目标）的实现结果直接相关，与个人

工资、奖金、福利无关，不影响员工的劳动报酬。

4.3实行绩效目标收益分配方案的基本要求

4.3.1实施条件

4.3.1.1占公司员工总数50%以上的员工对共同参加本方案意愿明确，认同公司协议

期年度销售目标与毛利润目标。

4.3.1.2符合公司认可的其他条件。

4.3.2员工参加本方案的基本条件

4.3.2.1凡入职满二个月的员工均有参与资格。

4.3.2.2愿意在本公司工作一年以上。

4.4绩效目标收益金份额标准与确定原则

4.4.1标准份额

4.4.2具体份数由店总经理与董事长结合以下几个方面，在基准份数的基础上确定，但

最终份数不得超过上限标准。

4.4.2.1入职年限

入职年限每满1年增加1份。（该额度可跨年度累计）

4.4.2.2优秀员工特别奖励

每获得一次年度优秀员工奖励的可增加2份。

4.4.2.3积分排名特别奖励

获得季度排名奖励第一名的可增加1份。获得年度排名前三名的可分别增加10

份、8份、5份，两项配额增加可以重复享有。

4.4.2.4专业技术

通过公司专业技术测试或评价，达到岗位核定工作标准的，可增加1份，最多

可增加10份。（该额度仅限次年度有效，不可跨年度累计）

4.4.2.5销售能力

个人月度销售在本公司排名第一名，次年度可增加1份，最多增加5份。（该额

度仅限次年度有效，不可跨年度累计）

4.4.2.6其他

因重大贡献或重大失职、失误，给公司带来经济效益或经济损失，以及受到顾

客表扬或投诉等情况，经公司店总经理评估，并报董事长批准，可根据实际情

况对其次年度份数酌情增、减1-10份。（该额度仅限次年度有效，不可跨年度

累计）

4.5毛利润计算标准

4.5.1公司将在员工实行本方案之前将公司相关数据和毛利润目标核算方式如实提供，

由员工自主选择是否参加本方案。

4.5.2收入项目

主营业务收入净额（指实收回款）。

4.5.3成本项目

主营业务成本（指原材料与辅料）。

4.5.4费用项目（公司指定的可变费用，其他费用不计）

工资、奖金、社保、水电燃气费、电信费、办公费、差旅费、维护费、业务宣传费、行政费、物料消耗费、卫生费、福利费、低值易耗品摊销、营业外支出、主营业务税金及附加、刷卡费。（未含固定资产折旧费、房租和企业所得税及财务费用等）

4.5.5毛利润计算公式：毛利润=收入项目-成本项目-费用项目（可变）

4.6绩效收益分配计算方式

4.6.1为保障员工基本利益不受影响，公司特别采取对员工所缴纳收益金进行保底的方

式，无论公司在本方案协议期内的毛利润状况如何，保证收益金的分配率至少不

低于10%，同时考虑到公司属于传统行业，在对目标数据进行理性分析的基础上，

对收益金的分配率封顶至30%。即员工收益金的绩效分配率保持在10-30%。结合

员工工作时间，计算公式为：

员工个人年度绩效分配金=（绩效分配率×个人收益金）/12×参加时间（月）

4.6.2公司在本方案协议期内（2012年6月1日-2013年5月31日）的经营目标：

4.6.3绩效分配率计算办法

当毛利润目标达成率在***万元-***万元之间时，以级差**万元为基础，以超***

万元的超出部分除以**万元后的比率乘以10%，得出超10%后的分配率。

当毛利润目标达成率在***万元-***万元之间时，以级差***万元为基础，以超

***万元的超出部分除以18万元后的比率乘以10%，得出超20%后的分配率。

举例：

1）公司实际毛利润目标达成额为***万元，计算办法为

绩效收益分配率=（***－***）÷（***-***）×10%＋10%=15%

2）公司实际毛利润目标达成额为234万元，计算办法为

绩效收益分配率=（***－***）÷（***-***）×10%＋20%=25%

4.6.4绩效收益分配每6个月计算和核发一次。但在协议期前6个月按保底线预发5%

（不满3个月的暂不发，满3个月不满6个月的按实际工作月份数计算），如果

达成情况超预期，董事会可提出增发。整年实际绩效收益分配金在本方案年度结

束后1个月左右计算发出。

4.6.5员工确有资金困难，经本人主动申请并获得公司董事长批准的，在按应购份额上

交50%的收益金后，剩余的50%可在前6个月从个人工资中支出，但从个人工资

中支付的收益金只能按绩效分配率的6折计算，只参与年度绩效收益的总分配。

4.7操作流程

4.7.1申请参加本方案流程

4.7.1.1员工以书面形式向公司申请，填写《自愿参加***绩效目标收益分配方案申

请表》（附件4）。