财务分析报表模板营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（单位:万元）号序项目合计3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1营业收入2单价（元）3数量4销项税额5外购原材料及燃料动力费6进项税额7增值税8城市维护建设税9教育费附加10营业税金及附加融资前总成本费用估算表号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1外购原材料及燃料动力费2工资及福利费3修理费4其他费用5经营成本（1+2+3+4） 6折旧费7摊销费8 总成本费用（5+6+7）折旧与摊销讣算表项LI年初固定资产当年折旧额年末净产值年初其他资产当年摊销额年末净产值年份3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14融资前利润与利润分配表号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1营业收入2营业税金及附加3总成本费用4息税前利润总额（1-2-3） 5调整所得税项LI借款还本付息表号项目序1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1期初借款余额当期借款:建1.1行借款1.2当期应计利息1.3当年还本付息1.3其中:应还本.1金1. 3应还利.2息1.4期末借款余额应还总利息项U流动资金贷款还款付息表号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1年初累计借款2本年新增借款3本年应计利息4本年应还本金5本年应还利息项L1投资现金流量表号序项LJ讣算期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141现金流入1.1营业收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加3所得税前净现金流量4所得税前累计净现金流量5折现系数（10%）6所得税前折现净现金流量7所得税前累计折现净现金流量8调整所得税9所得税后净现金流量10所得税后累计净现金流量11所得税后折现净现金流量12所得税后累计折现净现金流量项L1投资内部收益率（所得税前）二项U投资内部收益率（所得税后）二项LI投资财务净现值（所得税前）二项LI投资财务净现值（所得税后）二项LJ静态投资回收期（所得税前）二项LI静态投资回收期（所得税后）二项LI动态投资回收期（所得税前）二项LI动态投资回收期（所得税前）二总成本费用估算表号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1外购原材料及燃料动力费2工资及福利费3修理费4其他费用5经营成本6折旧费7摊销费8利息支岀9总成本费用(5+6+7+8)融资后利润与利润分配表号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1营业收入2营业税金及附加3总成本费用4利润总额(1-2-3) 5所得税6净利润(4-5) 7期初未分配利润8可供分配利润(6+7) 9法定盈余公积金(8X10%) 10可供投资者分配利润(8-9) 11应付投资者各方股利(10X50%) 12未分配利润(10-11) 13利息14摊销费15折旧费16息税前利润17息税折旧摊销前利润项LI资本金现金流量表号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1营业收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1项目资本金2.2借款本金偿还 2.3借款利息支付2.4经营成本2.5营业税金及附加2.6所得税3净现金流量资本金财务内部收益率项LI财务讣划现金流量表计算期号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141经营活动净现金流量1. 1现金流入1. 1. 1营业收入1. 1. 2增值税销项税额1. 1.3回收流动资金1.2现金流出1.2. 1经营成本(1+2+3+4) 1.2.2增值税进项税额1.2.3营业税金及附加1.2.4增值税1.2.5所得税2投资活动净现金流量2. 1现金流入2.2现金流出2. 2. 1建设投资2.2.3流动资金3筹措活动净现金流量3.1现金流入3.1.1项目资本金投入3.1.2建设投资借款3. 1.3流动资金借款3.2现金流出3. 2.1各种利息支出3.2.2偿还债务本金3. 2.3应付利润（股利分配）4净现金流量（1+2+3）5累计盈余资金项H资产负债表（单位:万元）号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1资产1. 1流动资产总额1. 1. 1流动资产1.1.2累计盈余资金1.1.3期初未分配利润1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形资产净值2负债及所有者权益2.1流动负债总额2.2建设投资借款2.4负债小计（2. 1+2. 2） 2.5所有者权益2. 5. 1资本金2. 5.2资本公积2.5.4累计未分配利润资产负债率偿债备付率号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141应还本付息额2应付利息额3息税前利润4折旧5摊销6净利润7利息备付率伦）8偿债备付率（%）选择投资，销售收入和经营成本作为敬感性分析的因素项H基本方案现金流量表单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数（15%） 5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项H基本方案现金流量表（投资增加15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2现金流出2. 1投资2. 2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（投资增加10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（投资减少10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项H基本方案现金流量表（投资减少15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（销售收入增加15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流岀2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（销售收入增加10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项U基本方案现金流量表（销售收入减少10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项U基本方案现金流量表（销售收入减少15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（销售收入增加15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项H基本方案现金流量表（经营成本增加10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项U基本方案现金流量表（经营成本减少10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流岀2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项U基本方案现金流量表（经营成本减少15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量敬感性分析变化率-15% -10% 0% 10% 15%投资/万元销售收入/万元经营成本/万元单因素敬感性分析图100009000800070006000投资/万元5000销售收入/万元数值4000经营成本/万元300020001000 0 -0. 15-0. 1-0. 0500. 050. 10. 15-1000变化率双因素敬感性分析号序项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141现金流入2销售收入3回收流动资金4现金流出5建设投资6流动资金7经营成本8营业税金及附加NPV=O时的临界线：NPV=-29413. 31(P/F, 10%, 1)-20586. 69 (P/F, 10%, 2)+ [146880. 00(l+x)-18072. 00(l+y)](P/F, 10%, 3)+[183600. 00(l+x)-20472. 00(l+y)](P/A, 10%, 7) (P/F, 10%, 3)=0整理得:y二8. 8441X+7. 3494 （其中x销售收入变化率，y经营成本变化率）。