财务分析报告模板单位：演示单位报告期间：20XX年1/30录目一、财务状况总体评述行业标杆单位对比分析 2. 1.企业财务能力综合评价二、财务报表分析（一）资产负债表分析流动资产结构变动分析 2.1.资产状况及资产变动分析负债及所有者权益变动分析 4. 3.非流动资产结构变动分析（二）利润表分析 2.成本费用分析 1.利润总额增长及构成情况收入质量分析3.（三）现金流量表分析 2.现金流入流出结构对比分析 1.现金流量项目结构与变动分析现金流量质量分析 3.三、财务分项分析（一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析4. 3.收入、成本、利润的协调分析从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 2.资本保值增值能力分析 1.资产增长稳定性分析现金流成长能力分析 4. 3.利润增长稳定性分析（三）现金流量指标分析现金收益比率 2. 1.现金偿债比率（四）偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 1.短期偿债能力分析（五）经营效率分析存货、应收账款使用效率2. 1.资产使用效率分析分析应收账款和应付账款 4. 3.营运周期分析周转协调性分析（六）经营协调性分析营运资金需求变化分析 2.长期投融资活动协调性分析 1.4.企业经营的动态协调性分析现金收支协调性分析 3.四、综合评价分析（一）杜邦分析EVA)（二）经济增加值（分析-Z（三）财务预警计分模型2/30一、财务状况总体评述去年同期实现营业收入,年，演示单位累计实现营业收入 20XX231,659.69万元％；21.16％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加175,411.19万元，同比增加32.07 ％。
6,370.21万元，较同期增加21.11实现净利润（一）企业财务能力综合评价：【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。
【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。
【偿债能力】偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。
【现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。
【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。
【成长能力】成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。
3/30行业标准综合能力得标实际25.79一、盈利能力得★★★★9.9119.149.00净资产收益4.795.506.90总资产利润6.0019.7418.88营业毛利5.906.005.14主营业务比14.86★★★二、偿债能力得1.6428.747.84现金流动负债比6.0058.97资产负债77.844.0058.14速动比44.003.22已获利息倍7.919.8311.55★★三、现金能力得2.270.11销售现金比0.046.00经营现金净流量增长62.80470.171.435.311.52盈余现金保障倍1.856.0816.46资产现金回收6.61★四、运营能力得3.70总资产周转1.461.571.517.45应付账款周转2.810.043.57398.31应收账款周转1.3613.024.44存货周转率10.93 ★★★★五、成长能力得分营业增长率32.075.00 20.534/3021.11 113.84 净利润增长率 0.937.45固定资产投资扩张率 5.00 24.54六、财务综合得分 69.73 ★★★231,659.69 -91.16% -2,387,889.33 营业收入 2,619,549.026,370.21 -91.16% 72,030.01 净利润-65,659.80158,514.99 885,182.27 -82.09% 资产规模 -726,667.289,671.67 15,075.12经营现金净流量 -5,403.45 -35.84%19.14 -14.73 33.87 净资产收益率-43.49%1.83 -57.87% 4.35 -2.52 流动资产周转率77.84 63.71 资产负债率14.13 22.18%32.07营业增长率 55.48-23.41-42.20%二、财务报表分析（一）资产负债表分析18.33% 5,484.71 29,928.00 35,412.71 非流动资产-0.62% 159,508.19 158,514.99 -993.19 资产总计-3.33% -4,250.82 流动负债127,578.36123,327.54-86.24% 66.31 非流动负债-415.63 481.95-3.64% -4,666.45 负债合计123,393.86 128,060.3111.68%31,447.883,673.2635,121.14所有者权益资产状况及资产变动分析1.同期结构本期结构增减20X20XX-5.00% 123,102.28 129,580.18 流动资产81.24% 77.66%18.33%18.76%29,928.00非流动资产 35,412.7122.34%5/30-0.62%100.00% 158,514.99 资产总计100.00% 159,508.19万元，减少万元，比上年同期减少993.19 20XX 年，演示单位总资产达到158,514.99％，非流5.00123,102.280.62％；其中流动资产达到万元，占资产总量的77.66％，同期比减少万元，占资产总量的动资产达到35,412.7122.34％，同期比增加18.33％。
下图是资产结构与其资金来源结构的对比：流动资产结构变动分析2.增减率本期结构比项目同期结构比 20XX年20XX年-5.71% 5.86% 7,158.70 7,592.31 货币资金 5.82%-6.00% 51,696.19 应收票据48,594.57 39.47% 39.90%17.40% 12.95% 10.48% 13,580.41 应收账款15,943.38-12.25% 8.47% 9.17% 11,882.24 10,426.49 预付款项-10.03% 34.02% 存货44,079.67 39,660.52 32.22%75.97% 其他项目0.58% 749.35 1,318.62 1.07%-5.00%流动资产123,102.28100.00%129,580.18100.00%6/30万元，同比万元，同比减少年，演示单位流动资产规模达到123,102.286,477.90 20XX％，存货同比减少5.71％，应收账款同比增加17.40减少5.00％。
其中货币资金同比减少 10.03％。
应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。
营业收入同比增幅为，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。
在市场扩大的同时，应注意32.07% 控制应收账款增加所带来的风险。
非流动资产结构变动分析3.3.41% 4,668.91 13.18% 15.09% 4,515.10 长期投资项目24.54% 76.60% 28,549.63 80.62% 22,924.95 固定资产10.03% 1,335.003.77%4.05% 在建工程1,213.25-32.60% 2.43% 4.26% 1,274.70 无形资产及其他859.1718.33%100.00%非流动资产100.00%29,928.0035,412.717/30万元，同期比5,484.71年，演示单位非流动资产达到35,412.71万元，同期比增加 20XX万元，3.41％；固定资产28,549.63增加18.33％。
长期投资项目达到4,668.91万元，同比增加％；无形资产及其他项目达万元，同期比增加10.03同比增加24.54％；在建工程达到1,335.00 ％。
到859.17万元，同比减少32.60负债及所有者权益变动分析4.-3.33% 77.80% 流动负债 127,578.3679.98% 123,327.54-86.24% 0.04% 非流动负债 481.95 66.31 0.30%11.68% 35,121.14 22.16% 19.72% 31,447.88 所有者权益-0.62% 100.00%100.00%负债和所有者权益159,508.19158,514.998/30％；其中负债0.62年，演示单位负债和权益总额达到158,514.99万元，同期比减少 20XX％。
35,121.14万元，同期比增长11.68达到123,393.86万元，同期比减少3.64％，所有者权益。
，同期比减少％，同期比减少2.44个百分点，产权比率为3.510.56资产负债率为77.84％，非流动负债比重77.80 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为％，长期负债3.330.04％，所有者权益的比重为22.16％。
企业负债的变化中，流动负债减少为减少28.80% 144,365.62185,936.0441,570.42营业成本14.12% 655.26 81.06 营业税金及附加574.20 45.62% 28,906.86 9,056.22 销售费用19,850.64 42.14% 7,239.58 管理费用2,146.30 5,093.28 331.31% 1,106.03 财务费用1,584.20 -478.17 25.56% 营业利润7,886.03 6,280.86 1,605.17 21.16% 6,309.43 7,644.27 1,334.84 利润总额21.11%6,370.215,259.80净利润1,110.41利润总额增长及构成分析1.％；实现231,659.69 20XX 年，演示单位累计实现营业收入总额万元，较同期增加32.079/307,886.0321.11％。
从净利润的形成过程来看：营业利润为净利润6,370.21万元，较同期增加 21.16％。
万元，较同期增加25.56％；利润总额为7,644.27万元，较同期增加成本费用分析2.增减率增减额目项 20XX年年 20XX32.07% 56,248.50 175,411.19 营业收入 231,659.69 32.13% 54,438.20 成本费用总额 223,843.77 169,405.5728.80% 185,936.04营业成本 41,570.42144,365.6214.12% 655.26 574.20 81.06 营业税金及附加45.62% 销售费用 28,906.86 19,850.649,056.2242.14% 2,146.30 7,239.58 管理费用 5,093.28331.31%1,106.03财务费用 1,584.20-478.17％，其中营业万元，同期比增加32.13223,843.77 20XX年，演示单位发生成本费用累计万元，占成本费用总％；销售费用为28,906.86成本185,936.04万元，占成本费用总额的83.07万1,106.033.237,239.58万元，占成本费用总额的％；财务费用为额的12.91％；管理费用为％。