业务招待费报销制度流程1 业务招待费报销制度
为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高工作积极性，提高公司的经营管
理水平，特制定本制度。

（一）业务招待费用支出范围
第一条业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象)的
纪念品等而发生的费用；
第八条业务招待费的审批权限
（1）业务费的审批权限：一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》，其他
部门和个人一律不得安排。

（2）招待费的审批权限：公司分管领导审批单次10000元（含酒水）以内限额的招待费，公司总经理审批单次10000元以上限额的招待费。

第九条招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐；客餐指除工作餐外，专门为宴请客人的就餐及酒水。

第十条工作餐及客餐招待的审批程序
（1）工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经分管领导签字批准后，由行政人事部安排用餐或对口
接待部门相关人员陪同客人用餐。

（2）客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经公司分管领导签字同意后，由行政人事部确定用餐标准及膳
食餐厅，并由行政人事部准备烟和酒水。

（3）若需在公司餐厅进行招待的，事先由对口部门将招待的事由、参加人员以及人数告知行
元。

（
（
（
a.
白酒控制在200元∕瓶以下，红酒100元∕瓶以下；
b.政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为每人100元（含酒水等），酒水
标准控制在白酒500元∕瓶以下，红酒200元∕瓶以下；
c.政府部门及集团公司一把手没有具体标准限制；
d.招待用白酒每席一般不超过3瓶，特殊情况最多一次不能超过5瓶。

如无特殊原因，客餐用烟标准每盒不超过100元，且每席用烟不得超过3盒。

大型或专题会议接待用餐标准按照公司分
管领导的预算执行。

（3）客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人数。

（4）公司总经理、常务副总经理、副总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。

（5）客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不允许虚
报及多报。

（6）公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示公司分管领导同意后方
可进行。

第十三条招待费支出限额：公司招待费实行按部门每月限额凭票报销，每月累计报销超限额部分由部门负责人承担，结余部分不予补足。

具体限额规定如下：
（1）公司总经理、分管副总经理没有限额规定
（元
(6)经总经理批准的特殊招待费用据实报销。

(7)经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在
招待结束后2天内到财务部门报销（节假日延顺），如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票，可先取得酒店出具的证明，并附上《业务招待申请审批单》，同行人员共同签字后在财务部门报销，
事后必须取得正式发票。

(8)如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，超出一周内未做出改正的，
需经总经理批准后财务部门方准予报销。

(六) 罚则
第十五条接待时多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款500-
1000元。

第十六条凡公司人员弄虚作假报销的，一经查实，除退回报销金额外，对经办人和当事人
罚款1000-2000元。

第十七条公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的报公司领导研究处理。

第十八条本制度由财务部负责解释，自2013年1月1日起实施。