13
暂借款
每单5000以上
借款单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳
14
个人借款
每单5000内
借款单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳
15
个人借款
每单5000上
借款单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳
16
非存货付款
核对原始凭证与记账凭证金额、签字是否齐全
收付款
登记日记账、盘点现金库
流程说明：
1、现金业务：审核后的记账凭证传递到后，再次核实原始凭证的数量、金额是否与记账凭证一致及相关领导签字是否齐全，确认无误后，由经办人签字后收、付款。
2、网银业务：
（1）坚持职责分离的原则。禁止单人操作资金支付的全过程；系统管理人员与操作人员为不相容岗，相互分离，其权限不得交叉设置。操作人员以安全审慎的方式进行网上银行系统的运作，严格防范操作风险。为保证网上银行系统的安全性，系统管理人员和操作人员的身份确认证书由个人妥善保管，不得丢失或随意转交他人。
（2）结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。
（3）议定内部转移定价原则。
（4）纳税申报纳税预算与纳税资金安排。
（5）及时申报、缴纳税款。
8、组织工资结算与发放
9、审计稽核
（1）配合公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。
（2）配合对公司内部控制制度的评审工作。
（4）配合对公司有关经济活动(包括采购、销售、工程建设等)进行经济责任审计。
（3）由复核人员对记账凭证和原始凭证进行复核，主要包括审批程序、记账凭证的金额、所列科目等，审核无误后交由出纳员。
（4）出纳员检查票据的签字盖章是否齐全，并同制单人核对报销金额，确认无误后向报销人员付款，并提示报销人员签字。
（二）出纳业务流程图
经办人
制单
审核
出纳
原始凭证
经办人签
字领款
填制凭证
审核入账凭证
（3）负责对公司预算执行情况进行分析。
（4）负责财务成本与费用的分析。
（5）负责为公司的重大决策提供财务分析信息。
3、成本管理
（1）实施成本检查、内部审核、成本分析和持续改进。
（2）逐步建立和实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。
4、财务核算与财务报表
（1）组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。
增加系统商品申请单
采购部-物流部-财务部-IT部实施人员
31
供应商档案
增加系统供应商申请单
采购部-物流部-财务部-IT部实施人员
32
促销方案
促销方案
商品-销售部-总经理-财务部-IT实施人员
33
数据库修改
数据库修改申请单
申请人—申请部门-财务部负责人-财务总监-IT实施人员
六、草拟二、三级部门和岗位操作流程
（2）负责在ERP系统中对采购管理中心的价格执行情况进行审核。对商品的采购和退换货价格进行重点审核和控制，对采购物资和劳务的价格情况进行日常跟踪。
5、IT管理部
（1）负责重要数据的定期备份及灾难恢复。
（2）负责信息设备的采购把关和日常维护。
（3）负责网络各系统、网络监控的安装及日常维护。
（4）数据存储空间及访问权限控制。
一、财务中心下设部门预案
二、财务中心二级部门职责
（一）财务中心部门职责：
1、财务预算
（1）负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。
（2）负责对各部门的财务预算情况进行监督。
2、财务分析
（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其及时、准确、完整。
（2）负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。
24
固定资产盘点
固定资产盘点盈亏处理报告单
申请人-部门经理-分管副总-资产会计-财务经理-财务总监-总经理-资产会计
合同会签
26
合同会签
拓展合同
申请人-部门经理-合规部-副总经理-总经理-财务部负责人会签(知会)
28
合同会签
采购合同
申请人-合规部-副总经理-总经理—财务部应付款会计(留存)
其他
30
商品档案
（3）资金运用
a)现金流量平衡管理。
b)审核各类资金款项的支出。
（4）资本运作
a)公司上市。
b)增资扩股、收购、兼并、分立。
c)设立分支机构、利润再投资。
6、信用管理
（1）负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。
（2）提供账龄分析。
（3）督促业务人员按时回收货款。
7、税务管理
（1）税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险。
会计主管
1 人
外聘
太平洋总账、财务稽核
操作岗位
应收会计
1 人
吕传根
收银管理
存货会计价格审核、商品计划
费用会计
1人
李红霞
费用审核、资产管理、档案管理
应付会计
3人
雷蓉芳、张泽辉、王滑
供应商对账（定采、现采、差异跟踪）
出纳
1+1人
周峰
结算、资金平衡
总账会计
1 人
繆湘玲
瓯利德凭证审核、总账
存货采购付款申请单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳
资产盘点
21
存货盘亏
每单200内
存货盘点盈亏处理报告单
申请人-部门经理-分管副总-商品会计-财务经理-商品会计
22
存货盘亏
每单200以上
存货盘点盈亏处理报告单
申请人-部门经理-分管副总-商品会计-财务经理-财务总监-总经理-商品会计
（8）负责对公司经营活动成果进行财务分析。
（9）负责月度纳税申报工作及税务关系维护。
（10）配合内审、外部审计及检查。
（11）负责会计档案的归档及管理工作。
（12）负责部门人员招聘、培养、选拔、培训、考评等人事工作，协调与其他部门的工作关系。
2、会计核算部
（1）规范会计基础工作及核算流程，对会计信息的及时性、准确性、完整性负责。
（4）负责组织本部门资产的管理和维护。
（5）组织本部门员工队伍建设以及员工的招聘、培养、选拔、培训、考评等人事工作。
（6）组织本部门员工按公司管理体系的标准完成工作。
（7）负责宣导公司的企业文化，提高部门员工的凝聚力和活力。
（二）财务部部门职责：
1、财务管理部
（1）负责组织公司各部门编制年度预算。
（2）实施成本检查、内部审核、成本分析，逐步建立健全各种标准成本制度和工作流程。
（一）财务报销业务流程(费用会计）
报销人
部门领导
费用会计
财务经理
财务总监
总经理
出纳
报销单及单据粘贴单
领款或核销
审批签字
审核票据的真实性、完整性、合法性
审核签字
审批签字
审批签字
检查签字是否齐全、核对金额、付款
流程说明：
1、报销事项是经部门领导、公司领导同意批准执行事项。
2、报销人取得发票时，首先要确认发票的合法性，然后对发票各类要素的完整性、准确性进行确认，包括付款单位名称、摘要、数量、单价、金额、收款单位财务专用章等。
每单2万内
付款申请单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳
17
非存货付款
每单2万以上
付款申请单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳
19
存货采购货款支付
每单10万内
付款申请单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳
20
存货采购货款支付
每单10万以上
（5）负责病毒防治及网络安全防护。
（6）负责OA系统及网站技术支持。
三、草拟三级部门职责(无,只设岗位，不设部门)
四、草拟二、三级部门岗位设置预案及人员编制、工资建议一览表
财务管理中心岗位设置预案及人员编制、工资建议一览表
设置岗位名称
岗位人数(人)
人员建议
主要职责
管理岗位
财务部经理
1人
外聘
融资、涉税、预算汇总
3、报销人持原始凭证，首先需部门领导确认签字，然后费用会计、财务经理、财务总监、公司领导签字，方可到出纳处办理报销业务。
4、财务部报销流程：
（1）由制单人对报销人所持原始票据的真实性、完整性、合法性进行审核，主要包括业务时间、地点、金额、报销比例的真实性、票据的真伪以及授权的完整性等。
（2）根据原始单据反映的业务内容填制记账凭证。
（2）加强网络安全的维护，及时更新杀毒软件。必须按要求办理开通网上银行业务，同时办理设置系统管理人员一名、业务操作人员一名，首先由系统管理人员根据财务经理审签同意的人员配置，进行首次登陆的权限分配和设置。
（3）系统管理人员授权出纳岗录入银行信息及支付用途；审核岗进行审核，确认支付。系统管理人员授权操作人员对银行账户数据有查询的权力，操作人员对查询结果尽保密义务。
（5）协助相关部门或中介审计机构对公司进行年度财务审计及各项专项审计工作。
10、商品计划和价格
（1）协助业务部门做好商品结构、商品控制、数据分析等工作。
（2）对商品的采购和退换货价格进行重点审核和控制，对采购物资和劳务的价格情况进行日常跟踪。
11、IT管理
（1）监管信息管理系统的操作，确保符合安全标准。
（4）收款业务：由出纳岗负责打印收款业务的交易记录，并及时从银行取回进账单交财务部入账。
（5）资金支付业务：包括内部账户资金的划转、投资、向银行归还贷款、支付利息、支付费用、向其他单位支付款项等，均执行先审批后付款流程，由出纳岗根据付款业务录入收付款单位、银行账号、开户行及资金用途，提交审核岗审核；审核岗对资金支付审批，银行汇款路径、账号及用途的真实性、准确性进行初步审核，确认无误后，予以支付。每笔交易成功后，由出纳岗打印出交易单据并核对，同时及时从银行取回经银行盖章确认的正式回单。由出纳岗以外的人员于次月初根据银行对账单，核对其余额是否正确，相关银行单据是否取回并及时入账。为保障网银业务的安全，如操作人员中有任意一人不在岗，须立即停止使用网上银行系统，同时恢复手工支付程序。