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延长壳牌加油站油站审计教材


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一、合规相关原则级政策
MOA权限手册
商务原则级行为准则 MOA权限手册 反贿赂反腐败 反垄断基础知识
了解《权限手册》(MOA)在合资公司控制框架和授权管理体系中 的地位;
掌握《权限手册》(MOA)的主要使用原则; 掌握《权限手册》(MOA)的阅读方法; 掌握《权限手册》(MOA)的2014年更新;
抽查银行刷卡交易,核对油站系统后台流水,核实是否一一对应, 如有不能对应,则查看CCTV录像,确定是否有赊销或套现情况
卡类 管理
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查看《心意卡售卖登记表》,检查顾客登记信息是否 完整,并随机抽查5笔,确认是否与后台车队卡系统 的对应开卡记录一致。
查看《心意卡售卖登记表》,明确顾客信息是否登记完整有效, 且与车队卡系统对应的开卡信息保持一致
审计清单使用方法 油站审计清单详细介绍
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三、油站审计方法及内容
油站审计方法介绍
掌握并熟练运用审计工具及方法; 能够独立完成审计的现场操作;
油站审计机制介绍 油站审计涉及的范围 油站审计方法介绍
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四、油站审计清单介绍
审计清单使用方法 油站审计清单详细介绍
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备案流程 明确违反反贿赂/反腐败手册的后果; 掌握当发现实际发生或潜在的违规情况时的报告义务。
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一、合规相关原则级政策
反垄断基础知识
商务原则级行为准则 MOA权限手册 反贿赂反腐败 反垄断基础知识
了解反垄断法的适用范围; 了解国内反垄断法的相关规定; 掌握违反反垄断法须承担的公司及个人责任。
5
随机抽查5笔收油单,检查与《油罐平衡表》数据是否一 致
抽查收油单上的所有相关信息是否与上报的《油罐平衡 表》信息一致
6
检查收油单是否有修改(若有修改,是否有油站经理与供 如收油单数据有修改,需油站经理与供应方双方签字确
应商签字确认)

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四、油站审计清单介绍
审计清单使用方法 油站审计清单详细介绍
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四、油站审计清单介绍
审计清单使用方法 油站审计清单详细介绍
油站审计清单详细介绍—合规自查表
项目 序号
检查点
检查方式
1
POS/政府采购/车队卡小票妥善保管,并有客户签字 确认。
抽查POS/政府采购/车队卡小票均有序保存,且有顾客签字确认
2
检查银行卡刷卡小票与实际交易是否一一对应,是否 存在套现行为(随机抽查5笔刷卡销售交易和5笔刷卡 充值交易)。
4
查看车队卡系统中心意卡开卡记录,查看是否存在夜间 查看车队卡系统中心意卡开卡及消费记录,抽查是否有夜间或周
售卖和周末售卖情况。
末售卖,如有则查看CCTV记录,是否有赊销或套现情况
5
查看车队卡系统中心意卡消费记录,是否存在同卡多 次、同班消费,如有此类情况,需要结合CCTV进行 检查确认是否存在异常。
油站审计清单详细介绍—合规自查表
项目 序号
检查点
检查方式
是否有过期或破损商品、产生原因及处理进度如何, 现场抽查是否有过期或破损商品,明确产生的原因及处理
1 抽查货架检查是否有过期商品未及时处理,以及是否 程度,检查货架,确定是否有过期未处理,及公司统一销
存在公司规定目录外的代销商品。
售以外的代销品
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一、合规相关原则级政策
商务原则(SGBP)及行为准则(COC)
商务原则级行为准则 MOA权限手册 反贿赂反腐败 反垄断基础知识
了解公司核心价值观、对可持续发展的承诺及五个方面的责任; 掌握《壳牌商业原则》(SGBP)强调的八大原则; 了解《壳牌行为准则》(COC),掌握关键内容; 掌握判定是否违反商业原则/行为准则的“阳光原则”; 明确违反商业原则/行为准则的后果; 熟练掌握发现违规事件后的举报原则及举报渠道。
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一、合规相关原则级政策
反贿赂反腐败
商务原则级行为准则 MOA权限手册 反贿赂反腐败 反垄断基础知识
掌握反贿赂/反腐败手册基本内容和针对的主要交易类型; 掌握政府官员的定义,了解给予政府官员的礼物、款待和旅费应遵
循的一般原则、特别程序及批准机制; 掌握合资公司员工给予/接受礼物及招待的费用权限,及相应审批/
查看车队卡系统中心意卡消费记录,如有同卡多次、同班消费, 则查看CCTV记录,是否有一次情况
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四、油站审计清单介绍
审计清单使用方法 油站审计清单详细介绍
油站审计清单详细介绍—合规自查表
项目 序号
检查点
1 空白发票保存在保险柜或带锁的抽屉里。
检查方式 检查空白发票的存放地
发票 2 办公室和收银台的发票交接表格有如实记录和签字确认。 管理
8 保险柜密码和钥匙授权记录完整
查看保险柜密码或钥匙授权记录签字、时查看CCTV,确认是否双人开启保险柜
10 查看上门收款记录,确认是否三方签字齐全 查看上门收款记录站长、财务主管、银行收款人员是否签字齐全
11 查看录像记录,确认是否双人清点保险柜 查看CCTV,确认是否由双人清点保险柜
合年度规工作&汇油报 站审计
杜聪贤 2013-2014
FN 2015年1月
1
讲师介绍
2
目录
3
一、合规相关原则及政策 二、合规相关案例分享 三、油站审计方法及内容 四、油站审计清单介绍 五、审计实操模拟
一、合规相关原则及政策
商务原则及行为准则 MOA权限手册 反贿赂反腐败 反垄断基础知识
商品
2 油站间调货流程是否完整,是否有TM邮件支持; 油站间如出现调货,确定有TM的邮件支持,且手续齐全
3 月末商品盘点帐实是否相符
确保月底商品均需帐实盘点,且润滑油需帐实一致
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五、审计实操模拟
• 识别风险领域及检查跟进
业务范围:车队卡 风险领域:车队卡赊销、车队卡套现 检查方法:抽查油站系统流水中属于车队卡消费记录是否与车队卡系统消费记录一、一对
CCTV,明确是否有车队卡套现行为
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Q&A
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检查发票交接表额,是否交接发票连续、完整、 且有双方签字确认
3
查看《办公室发票交接记录》,检查发票领用是否连号;结合《收 检查《办公室发票交接记录》,确认发票零用
银台发票交接记录》,检查是否跳号使用发票。
是否号码连续无段号或跳号使用情况
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四、油站审计清单介绍
审计清单使用方法 油站审计清单详细介绍
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二、合规相关案例分析
相关案例分析
相关案例分析
某站正处于大力开发车队卡客户的状态,斜对面的民营加油站为该站的主要竞争者 ,为了留住车队卡大客户,站长满足了一大客户提出的“早上加油,晚上再来付款 ”的要求,该客户在油站日消费1000L以上,使油站的销量得到了大量的提升。
某油站地处于郊区,远离公司,车队卡办理较不方便,为了方便顾客办卡,油站向 公司申请一个社区母卡,在此母卡上为单次顾客办理子卡,社区卡下多重子卡,且 较长时间未清理。
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三、油站审计方法及内容
油站审计机制介绍 油站审计涉及的范围 油站审计方法介绍
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三、油站审计方法及内容
油站审计机制介绍
了解油站审计的意义; 掌握政油站审计当前执行的维度; 掌握油站审计的流程、步骤;
油站审计机制介绍 油站审计涉及的范围 油站审计方法介绍
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四、油站审计清单介绍
油站审计清单详细介绍
掌握油站审计清单阅读、使用方法; 详细解读油站审计清单的具体内容;
审计清单使用方法 油站审计清单详细介绍
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四、油站审计清单介绍
审计清单使用方法 油站审计清单详细介绍
油站审计清单详细介绍—合规自查表
项 目
序号
检查点
检查方式
1
钥匙和密码分开保管,负责管钥匙的人随身 突击抽查财务主管是否随身携带钥匙、查看CCTV,核实是否同一人持
回灌
油品
3
随机抽查3次卸油前后的班销售报表、ATG读数表,检查 其打印时间是否一致
抽查卸油前后的班销售报表,确定其打印时间与ATG读数 表的打印时间一致
管理
4
查看《卸油监督检查表》,若某次卸油为同一品号双罐卸 油,是否在单罐卸油前后分别打印了班销售报表及液位仪 小条。
如某次卸油为同一品号卸双罐情况,确认是否在每一罐 卸油前后均分别打印班销售报表及ATG读数
三、油站审计方法及内容
油站审计涉及的范围
油站审计机制介绍 油站审计涉及的范围 油站审计方法介绍
掌握油站审计主要涉及的范围及内容; 掌握识别油站关键风险点,并能够提出自己的见解;
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四、油站审计清单介绍
油站审计机制介绍
了解油站审计维度及频率 了解油站审计结果风险数据档案;
油站审计清单详细介绍—合规自查表
项目 序号
检查点
检查方式
1
回罐操作是否由双人进行并分别签字确认,是否有TM审 批邮件。
检查回罐操作,打印的班销售报表上是否有双人签字确 认,同时TM是否有邮件对此进行审批
月末油泵数-月初油泵数=当月油罐平衡表销售发出数据+ 2 回灌=油站系统中的出油数(报表/库存/库存移动报表)+ 根据公式复核回罐数据是否与实际一致
携带保险柜钥匙
有钥匙及密码开启保险柜
2 现场检查收银台现金柜是否超过投币限额。 清点收银台现金总额扣除备用金,是否超过投币限额
3 抽查投币记录金额是否超过了投币限额
抽查投币记录,是否有超过限额的投币
4
投币记录是否完整,连续;涂改是否双人签 检查投币记录,查看是否笔数完整、时间连续,如有涂改,是否有投币
相关主题