商品进销调存手续制度
商品购进手续制度 1、购进超市商品 超市的商品大部分为经销、成本代销的 经营方式，在购进商品时应遵循: 订货（手写订单）→验收（门店自采购订单-一 式三份、供应商送货清单）→入库（门店自 采验收单、一式三份）

2、购进卖场商品 卖场商品大部分为联营-代销L、租赁-代销Z 的经营方式，我们不管理商品库存，因此在 上柜时不需办理购进手续，直接由柜组长把 关。 卖场也存在少部分经销商品（好孩子童车、 大家电），除不通过理货区验货外，其他手 续按照超市手续进行。


5、促销商品进价调整单 对促销期间参加活动商品的进货价格进行调整，只 调整促销期间商品进货价格，促销期满自动恢复原 进价。 6、供应商降抽单 该单据在卖场使用较普遍，超市只有联营管价的商 品使用。 注意：该单据在填写时一定要把开始日期、结束日 期、开始时间、结束时间、原扣率、现扣率填写正 确，这也直接影响到与供应商结算货款的正确与否。






3、商品退厂手续制度 柜组工作人员通过日常盘点情况，发现一些滞销、 残次、到期的商品应及时通知供应商进行退货，应 遵循： 通知供应商退货→填写≤商品退厂单-一式三份≥ 、≤ 退货清单 ≥ →会计审核→验货并退货 注意：填制≤商品退厂单≥ 时，遵循以下原则： 经销：按高价优先的原则分批次分别填制； 成本代销：高批次优先的原则分批次分别填写。
前言
银座目前在商品管理和财务管理上已基本 实现了计算机自动管理，分别使用北京富基 商业旋风ERP2000系统和浪潮 GS管理软件 进行商品管理和财务管理。各门店实现了计 算机联网，本课程所讲内容也是围绕计算机 管理要做的一些相关工作。
单据传递流程


一、基本概念 二、填写单据规范 三、商品进销调存手续制度 四、日常调账手续





b)收款 收银台实行集中管理，统一收款。 收银员按顾客交来的“销售小票 ”上的内容进行输 机，如出现错票，则退回营业员重新开具。审核无 误后，打印出收款小票。 收银员要唱收唱付，认真仔细，谨防假币。 货款收妥后，收银员在销售凭证上加盖个人名章和” 货款收讫章” 处理完各项工作后，收银员将销售凭证的第三联留 存款台，将其他联次及机打收款小票一同交给顾客。


3、例外进价调整单 根据商品销售、换季、质量等具体情况，经与供 应商协商，或供应商申请，由供应商负责出具相应 的调价证明，并加盖公章，传门店柜组长，采购本 部统一调整的，由采购本部买手负责通知门店柜组 长。 注意：商品例外进价调整单调整商品未来商品进货 价格。 4、商品分期促销单 对参加活动的商品售价进行调整，促销期满，商品 的价格自动恢复原价。 注意：超市的联营管价商品进行降价活动的同时又 调整扣率的，在“商家折扣承担 ”处填写新扣率。
5、各种手工单据不得涂改（供应商送货清单 除外，且在涂改处有验货人签字）、挖补、 刮擦或者用药水消除字迹。 6、多联次单据必须做到联次书写一致、清晰。 7、各种单据填写完毕后，应及时办理相关手 续，不得积压单据。 8、各种单据所附清单或证明等不得使用热敏 传真纸等不易保存的传真件，应及时复印， 使用复印件的必须经商场经理或主管签字认 可。
3、成本结转方法-先进先出法 只要有商品销售，就会有成本产生，在成 本计算时就要有一定的方法。目前银座采用 “先进先出”的方法计算销售成本。 例如： 10月15日购进洗发水5瓶。进价10.50元， 10月18日购进6瓶，进价10.00元，10月20日 销售6个，销售商品应结转成本为多少？ 答案:5×10.50＋1×10.00=62.50元



例如：1月1日购进10块舒服佳香皂，进价每块 3.00元，1月15日，购进同样香皂5块，进价为每 块3.10元，1月20日进行退货，退7块。 如为经销商品，则：按照高价优先分批次填写的 原则，在退厂单上填两行，一行数量写5，进价写 3.10元，一行数量写2，进价写3.00； 如为成本代销商品，则：按照高批次优先的原则 分批次分别填写的原则，在退厂单上填写数量7， 进价3.00元。
3、销售退货 目前，超市、卖场所有商品退换货都在退换 货中心进行。其中： 超市退货直接由退换货中心进行办理。 卖场退货由营业员开具退换货凭证，带领顾 客到退换货中心进行办理。

商品移柜手续制度
移柜是将商品从一个柜组移到另外一个柜组， 调出柜组不再经营该商品，只由调入柜组经 营。 移柜程序:核实库存→填制≤商品移柜单≥→验 货→录入
商品销售手续制度
1、卖场商品销售 卖场平时使用的是普通的三联销售小票，只有在举 行活动时使用四联销售小票或活动专用三联销售小 票，应当遵循： 填写 “销售凭证” →收款→领券→发货 a)填写 “销售凭证” 填写时要注明积分打折、积分不打折、打折不积 分、不积分不打折。 小票上的商品编码、数量、金额，顾客的会员 卡号要填写清晰。

商品调价及促销手续制度




1、库存进价调整单 根据商品销售、换季、质量等具体情况，经与供应 商协商，或供应商申请，由供应商负责出具相应的 库存变价证明，并加盖公章，传门店柜组长，采购 本部统一调整的，由采购本部买手负责通知。 注意：库存进价调整单调整的是商品当前的进价。 2、商品例外售价调整单 根据商品销售、换季、质量等具体情况，或根据采 购本部通知，填写该单据，经商场经理、价核、业 务部签批后传录入中心输机。 注意：商品例外售价调整单调整商品未来销售价格。
基本概念





1、经营方式 经销 成本代销 扣率代销 联营-代销L 租赁-代销Z
a)经销 按商品购进的金额与供应商结算货款。 b)成本代销 控制商品的售价、进价，售价进价不存在固定比例。与 供应商按固定进价结算。 c)扣率代销 控制商品的售价、扣率（及商家的毛利率），与供应商 按销售额 ×(1-扣率)计算应结算金额。 d)联营-代销L 商家不参与商品库存的管理。对价格管理和控制方面又 分为控制售价，扣率的联营管价和完全不控制售价，只控 制扣率的联营不管价两种。 e)租赁-代销Z 与供应商签订租赁合同，每月收固定金额的租赁费，商 品由租赁方经营的一种经营方式。出租方不管理商品的价 格、库存。


c)领券 在买赠活动期间，各参加活动的专柜均使用四联销 售小票，小票上必须注明“只积分”，顾客在交完 款后拿着销售小票第一、二、四联和机打销售小票 到领券处兑换。 注意： 营业员、收银员应及时做好对顾客的引导工作，以 免顾客搞错活动程序，引起顾客投诉。
d）发货 营业员接到顾客交来的销售凭证和微机小 票后，要认真审核销售凭证、微机小票， 如有疑问，立即与收银台联系。 审核无误后将机打联上的流水号记录在柜 台留存小票上，并在顾客留存联的备注栏 内注明“已发货”，最后将机打小票及顾 客留存联一同交予顾客。
商品盘点制度
商品盘点分三种方式： 全面盘点 随机盘点 离任交接盘点

日常调账手续
1、借码销售 2、扣率错错误 3、供应商更名 1)、厂家更名 2)、转直供 a、实退-不需要转账 b、空退空进-需要转账

谢 谢 大 家！




2、超市商品销售 顾客在超市选好商品后，带商品到超市出口收银 台，收银员用扫码枪扫入商品条码，或手工输入商 品编码。确认无误后，唱收唱付，收款后，打印出 微机小票，交予顾客。 3、商品批发销售 从流程上来说，批发销售与正常销售是一样的， 重点是如何正确填写“商家折扣承担比例”，他直 接影响到与供应商结算金额的正确与否。 注意： 这里所说的“商家折扣承担比例”是指的我 们的承担比例。




2、管理方式 管库存单品 管理商品的售价、进价、扣率及明细商品的库存 数量。包括经销、成本代销、扣率代销三种经营方 式。 单品统销 管理商品的售价、扣率，但不管理商品的进货及 库存数量、金额。只有联营管价商品使用单品统销。 非单品统销 只管理商品的扣率，不管理商品的售价、进价、 库存的一种管理方式，只有联营不管价商品使用非 单品统销。

填写单据规范




1、填写手工单据时，要做到字迹清晰、工整，凡 有合计金额与明细金额的单据，合计金额与明细金 额必须相符。 2、阿拉伯数字必须一个一个的写，不得连笔写， 数字和文字上面要留有适当的空格，不要写满格， 一般要占格距的二分之一或三分之二。 3、填写单据要用蓝黑色、炭素墨水或圆珠笔填写 （红冲单据可用红色墨水），不得使用铅笔填写。 4、各种单据要按行一次填写，不得跳行。如出现 跳行，应当将空行划线注销。