ⅩⅩ农村商业银行人民币存、贷款计结息规则第一章总则第一条为稳步推进利率市场化，加强全行存贷款利率管理，根据中国人民银行利率管理规定和《ⅩⅩ省农村信用社人民币存贷款计结息规则》的文件要求，统一存贷款计结息规则，现结合我行实际，特制定本规则。

第二条本规定中的存、贷款包括个人存贷款和单位存贷款。

第三条制定存、贷款计结息规定的基本原则是：(一)遵守中国人民银行的有关存、贷款利率规定的原则；(二)以中国人民银行计结息规定为依据，遵循维护客户利益、统一规范的原则；(三)严禁出现违反计结息规定，进行任何形式的违规操作。

第二章存、贷款利率换算和计息标准第四条人民币业务的利率换算公式为：日利率＝年利率（%）÷360月利率＝年利率（%）÷12第五条我行存、贷款计息标准自ⅩⅩ年9月21日起，对所到期的存贷款，统一采用积数计息法计算利息。

第六条活期存款计息方式为按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。

计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。

第七条定期存款计息方式为将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×实际天数×日利率。

第三章存、贷款计结息规定第八条个人活期存款实行按季结息，每季度末月的20日为结息日，利率执行按结息日挂牌活期利率。

未到结息日销户的，按清户日挂牌公告的活期利率计息到销户前一日止。

第九条单位活期存款按日计息，按季结息，每季度末月的20日为结息日。

计息期间遇利率调整实行分段计息。

第十条保证金存款按单位活期存款、定期存款计结息规则执行。

第十一条整存整取定期存款计结息规则。

以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存款、单位存款的定期存款期限档次。

整存整取定期存款未到期，可部分或全部提前支取，提前支取的部分按活期存款利率计息，未提前支取部分按原存入日挂牌利率计息。

部分提前支取只允许一次，超过一次，未支取部分转为活期存款。

整存整取定期存款逾期支取的，逾期部分按活期存款利率计息。

约定自动转存的，到期后自动转存成原存期定期存款，利率按转存日挂牌的同期限档次的定期利率执行，到期转存次数不限。

第十二条零存整取存款计结息规则零存整取存款是指开户时约定存期，约定每月存入金额，本金分次存入，到期一次支取本息的存款方式，分1、3、5年3个档次。

1、零存整取存款的计息。

到期支取：按约定存期连续存满的按存款日挂牌的对应档次零存整取利率计算利息，遇利率调整不分段计息，到期后一次还本付息。

中途如有漏存，应在次月补齐，次月未补存或补存不足的视同违约，对违约及以后存入的部分，到期支取时按活期存款利率计息。

逾期支取：逾期期限低于3个月的，逾期部分按支取日挂牌的活期存款利率计息；逾期期限超过3个月（含3个月），逾期部分按支取日挂牌的同期限档次的定期利率计息。

提前支取：提前支取按支取日活期存款利率计息。

2、计息公式：到期支取应付利息=累计积数1×相应档次的零存整取日利率＋累计积数2（违约及以后存入的部分）×支取日活期存款日利率；未到期提前支取应付利息=累计积数×支取日活期存款日利率；逾期支取：（1）期限低于3个月的，应付利息=截止存款到期日累计积数×相应档次的零存整取日利率+到期日存款金额×逾期天数×支取日活期存款日利率；（2）期限超过3个月（含3个月）的，应付利息=截止存款到期日累计积数×相应档次的零存整取日利率+到期日存款金额×逾期天数×支取日同档次期限定期存款日利率。

第十三条整存零取存款计结息规则。

整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。

在存期内遇有利率调整，按开户日挂牌利率计付利息，不分段计息，整存零取分1、3、5年3个档次。

整存零取的取款次数可选择按一个月、三个月、半年、一年约定，取款日不要求对年对月对日。

每次取款金额=本金÷约定取款次数未到约定取款期要求部分提前支取，可提前支取一次，但须在以后月份停取相应次数。

提前支取部分按支取日活期存款利率计息。

整存零取存款的计息。

（1）到期支取应付利息=累计积数×相应档次的整存零取日利率；（2）未到期提前支取应付利息=累计积数×支取日活期存款日利率；（3）逾期支取应付利息=截止存款到期日累计积数×相应档次的整存零取日利率+到期日存款金额×逾期天数×支取日活期存款日利率。

第十四条通知存款计结息规则。

通知存款指存款人在存入款项时不约定存期，支取时须提前通知银行，约定支取存款金额和日期方能支取的存款方式。

通知存款划分为1天和7天两个档次。

1天通知存款必须提前1天通知约定支取存款，7天通知存款必须提前7天通知约定支取存款。

通知存款支取时按支取日挂牌的同期同档次通知存款利率计息，支取日一次还本付息。

通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：（1）实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；（2）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；（3）办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；（4）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；（5）支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。

通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。

第十五条协定存款计结息规则协定存款是指可以开立基本存款账户或一般存款账户的中华人民共和国境内的法人及其他组织（以下简称存款人）与存入行签订单位协定存款协议书，在基本存款账户或一般存款户之上开立具有结算和协定存款双重功能的协定存款账户，并约定基本存款额度，协定存款账户中超额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存款方式。

单位协定存款账户余额一般不低于所约定基本存款额度。

协定存款的存期由双方自行约定。

协议期满，如未书面提出终止或修改协议，即视为自动延期。

延期期限不超过原存期。

协定存款的延期次数不限。

协定期限内存款人的存款余额累计X个工作日或连续Y个工作日（由双方自行约定）低于约定的基本存款额度视为存款人违约，自违约当日起协定存款账户中的协定存款积数全部转入活期存款户。

开户单位如需重新开立协定存款账户，应重新签订协议。

协定存款的计息：（1）协定存款按日计息，按季结息，每季度末月的20日为结息日。

（2）基本存款额度以内的存款按活期存款利率计息;（3）超过基本存款额度的存款按挂牌协定存款利率计息，计息期间遇利率调整实行分段计息。

第十六条定活两便计结息规则定活两便储蓄存款是一种不确定存款期限，利率随存期长短而变动的储蓄存款。

定活两便存款的计息：（1）存期不满三个月的,按支取日活期存款利率计息；（2）三个月以上(含三个月)不满半年的,整个存期按支取日整存整取定期三个月的存款利率打六折计息；（3）存期半年以上(含半年)不满一年的, 整个存期按支取日整存整取定期半年的存款利率打六折计息；存期一年以上(含一年)的,无论存期多长, 整个存期按支取日整存整取定期一年的存款利率打六折计息。

折后低于活期存款利率的，按活期存款利率计息。

计息公式：应付利息=本金×存期（天数）×开户日至支取日对应档次整存整取存款年利率×0.6÷360。

第十七条存本取息存款计结息规则。

存本取息是指一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的一种存款。

分1、3、5年3个档次，取息次数可选择按一个月、三个月、半年约定，取息日不要求对年对月对日，不能提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。

存本取息存款的计息。

（1）到期支取：存本取息存款，存期内无论利率是否调整，均按原存入日挂牌利率计算利息；存入本金时与办理存款的营业网点约定存款期限和支取利息的次数，计算每次须支取的利息；每次支取利息数＝本金×存期（天数）×日利率÷存期内支取利息的次数。

（2）逾期支取：存本取息存款逾期部分按支取日活期存款利率计息。

（3）提前支取：存本取息存款提前支取时，须按实际存期和支取日存款活期利率计算应付利息，同时将已支付利息扣回；应付存款本金、利息合计=本金+按支取日活期存款利率计算的应付利息-每次支取利息额×已领取次数；按支取日活期存款利率计算的应付利息=本金×存期（天数）×活期存款日利率。

第十八条教育储蓄存款计结息规则。

教育储蓄是指开户时约定存期，本金分次存入，到期时存款凭存折及学校提供的正在接受非义务教育的学生证明（必须是当年有效证明，且一份证明只能享受一次利率优惠）一次支取本息，并免征储蓄存款利息所得税的一种储蓄存款方式，存期分为1、3、6年3个档次。

教育储蓄存款的计息。

教育储蓄实行优惠利率，一年期按开户日挂牌一年期整存整取定期存款计付利息；三年期按开户日挂牌三年期整存整取定期存款计付利息；六年期按开户日挂牌五年期整存整取定期存款计付利息。

在存期内遇有利率调整，按开户日挂牌利率计息，不分段计息。

教育储蓄存款方式：（1）开户时存款人与存入行约定每月固定存入的金额，分次存入，途中如有漏存，应在次月补存。

对未补存或补存不足视同违约，对违约及以后存入部分按支取日活期存款利率计息，并征收储蓄存款利息所得税；（2）开户时存款人与存入行约定存款期限并一次性存入固定金额。

教育储蓄存款的支取。

（1）到期支取：存款人凭存折（存单）及学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次支取本金和利息，享受国家规定的教育储蓄优惠利率，并免征教育储蓄存款利息所得税。

一份“证明”只能享受一次利率优惠。

不能提供“证明”的，按实际存期和开户日挂牌同期同档次零存整取储蓄存款利率计付利息（六年教育储蓄按五年零存整取执行），同时，按有关规定征收储蓄存款利息所得税。

（2）提前支取：存款人能提供“证明”的，按实际存期和开户日挂牌同期同档次整存整取存款利率计息，并免征教育储蓄存款利息所得税。

不能提供“证明”的，一律按实际存期和支取日活期存款利率计息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。

（3）逾期支取：逾期部分按支取日活期存款利率计息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。

第十九条个人、单位贷款实行按日计息，按月结息，每月的20日为结息日。

计息期间如遇贷款利率调整，则按合同约定计息。

第四章监督与考核第二十条各支行（部）应严格执行本规定。

对违反本规定给全行造成较大影响的，总行将追究责任人的行政责任。

第二十一条总行审计部、计划资金部将不定期对利率政策执行情况进行监督管理，对于发现问题及时解决。