交费企业（个人）到执收单位开票
持票到任一银行办理交费手续
银行受理后，将资金转入财政开立非税归集户 有选择的营销一些非税业务金额大、笔数少的预 算单位到我行办理非税代收业务，一方面可增加我行 中间业务收入，另一方面可增加非税归集户的沉淀资 金。
财政业务品种
集中支付
根据财政预算资金改革的要求，财政预算资金全部 集中管理，各预算单位不再保留各种自有资金账户， 资金全部集中到财政部门管理。
财政业务品种
交叉销售
工资统发 、公务卡、沃德财富、交银理财、基金等
公务员群体是各家商业银行都在争取的客户群体， 与我行个金业务客户结构调整、全行战略转型都有着 密切的关系。
通过工资统发、公务卡等业务的推广，可以让财 政部门、预算单位公务员享受到交通银行的服务，通 过各项产品的交叉销售，让他们成为交通银行的忠实 用户。
高层营销
各级政府、财政主要领导
如何推进营销
取得资格 零余额户 交叉营销 开立专户
重点项目
集中支付、非税代收资格 财政、预算单位零余额户
工资统发、公务卡 开立有资金沉淀的专户 社保、医保、公积金、维修资金
加强财政业务营销 助推全行业务发展
二○○八年三月
企业（个人）与银行、税务签订三方税款代扣协议
企业（个人）定期前往税务大厅报税
税务机构将扣税信息传缴税企业开户银行
银行扣款后将税款划至国库，确认信息传税务
营销更多企业与我行签署三方协议，在我行交纳 税款，可起到锁定客户，增加我行企业结算存款的作 用。
财政业务品种
非税代收
行政机关、司法机关、事业单位等执收单位，按政 策收取的行政事业性收费、政府性基金、罚款和罚没 收入、彩票公益金和发行费、国有资产经营收益、以 及其他应上缴的财政资金 。
Байду номын сангаас政账户体系
财政收支两条线账户体系
财政帐户体系
预算内帐户
预算外专户
预算内收入
预算内支出 预算外支出
预算外收入
财政
预算单位 特设专户
零余额账户 零余额账户 （工资等）
国库 （财税库行）
财政归集户 （非税代收）
财政业务品种
财政业务品种
财税库行
财政、税务、国库、银行四家机构共同开发、互 相联网，用于方便企业、个人缴税的一套系统。
社保处、劳动部门
财政专户类型
教科文专项资金 定义
资金来源 资金用途
营销重点
教育科技文化专项资金 预算拨款
各学校经费、补贴 教科文处
财政专户类型
上级基建拨款专户
定义
城市建设、单位基建
资金来源
预算拨款
资金用途
营销重点
基建投入 经建处
财政专户类型
预算外资金管理专户 定义
非税收入专户
资金来源
执收单位非税收入
财政业务知识培训
交通银行武汉分行 二○○八年三月
目录
财政账户体系 财政业务品种 财政部门介绍 财政专户类型 如何推进营销
财政账户体系
财政账户体系
财政资金管理体制改革前后对比
传统财政资金管理体制
财政资金管理体制改革
预算单位选择银行开户 自收自支、突击用款 账户过多、不利监管
预算单位账户逐步销户 财政部门统一银行开户 财政部门集中管理资金 统收统支、收支两条线
财政部门介绍
预外办
主管业务
非税代收
对口部门
各执收单位
对应专户
预算外资金专户
★本部门是各级财政可自主操作的部门， 开户无需报批，是业务营销的突破口
财政部门介绍
金融处 主管业务 对口部门 对应专户
外债 外经委、发改委 世行贷款、偿债准备金
财政部门介绍
教科文处
主管业务
学校（小、中、高、大）
对口部门
教委、体育局、科委、学校
资金用途
营销重点
各种预算外支出 预外办
财政专户类型
中小型科技创新基金、武汉市科技三项费专户
定义
支持企业发展资金
资金来源
预算拨款
资金用途
营销重点
扶持高新科技中小企业 企业处
如何推进营销
如何推进营销
自上而下
自下而上
各级财政的预算处（科）是重 点营销对象
第一信息来源是预算单位 第二信息来源是对口处室 第三信息来源是预算处（科）
★本部门作为预算内资金的拨付部门，信 息全面，参与各种专户开立。
财政部门介绍
支付局
主管业务
资金清算，开票
对口部门
人民银行
对应专户
直接支付、授权支付专户
★本部门作为所有资金收付的具体经办部 门，可通过其全面了解财政资金流向。
财政部门介绍
综合处 主管业务 对口部门 对应专户
土地、住房 房地局、规划局、土地中心
即为我行个金业务拓展了一批优质客户，还可使 我行进一步密切与财政部门、预算单位的关系。
财政业务品种
财政专户
专项资金
工资统发专户 政府集中采购专户
政府偿债专户 土地专户
拆迁补偿专户 住房货币化补贴
…
住房维修资金 医保专户（五险合一）
公积金 社保专户
…
目前财政部门正在压缩各种专户的开立，我行只 有在做好零余额账户、工资统发等服务的前提下，密 切与财政部门、预算单位的关系，在日常营销中收集 各种信息，通过各种财政项目的介入开立新的财政专 户。
对应专户
教科文专户
★本部门财政存款不多，但其拨款、补助 都划往学校的专户，可通过其做学校的业务。
财政部门介绍
商贸处 主管业务 对口部门 对应专户
商业发展、商业补助 商业局 、发改委 商业补助专户
财政部门介绍
行政政法处 主管业务 对口部门 对应专户
工资、公检法 各局委办人员经费
公检法经费
工资统发招投标
财政部门、预算单位开立零余额账户，各种费用 支付采取报账制，通过零余额账户结算。集中支付分 为直接支付和授权支付。
预算单位零余额账户每天先透支支付，下午4点前 通过清算从国库划回资金弥补资金缺口，零余额账户 每天余额必须保持为零。
零余额开户网点代理集中支付业务除有少量手续 费外，本身不会有存款沉淀，但应该看到，集中支付 是所有财政业务、交叉销售的基础，全行应尽可能营 销预算单位，开立更多零余额账户。
土地专户
财政部门介绍
社保处 主管业务 对口部门 对应专户
社保、医保 劳动局、民政局 社保、医保专户
财政部门介绍
经建处 主管业务 对口部门 对应专户
城市基础建设 各政府部门基建款拨付
城管局、建委
基建专户
财政部门介绍
企业处
主管业务
扶持企业发展、高新科技支持
对口部门 对应专户
城投、商业投等投资公司
动漫产业、高新科技 困难企业改革脱困 科技创新
财政部门介绍
财政部门介绍
预算处
主管业务
预算管理、信息源头
对口部门
政府、税务部门、人民银行
对应专户
参与所有专户开设
★本部门是所有信息的汇总部门，参与所 有财政专户的开立。
财政部门介绍
国库处 主管业务
预算执行部门，资金划拨， 工资统发
对口部门
政府、税务部门、人民银行
对应专户
工资统发专户 参与各种专户开设
资金来源 资金用途
营销重点
国有企业资产出售
国有企业出售收入
国有企业职工安置 企业处、国库处
财政专户类型
社会保险基金财政专户
定义
社保资金存放
资金来源 资金用途
营销重点
个人缴费、预算拨款
养老金发放 社保处、劳动部门
财政专户类型
医保专户 定义
资金来源 资金用途
营销重点
医疗保险金存放 个人缴交、预算拨款 支付参保人员医疗费用
财政专户类型
财政专户类型
市财政工资专户
定义
用于发放公务员工资的专户
资金来源
预算拨款
资金用途
营销重点
发放工资，个人账户 支付局
财政专户类型
政府集中采购专户
定义
用于预算单位大额采购
资金来源
预算拨款
资金用途
营销重点
预算单位各种采购 政府采购办
财政专户类型
政府偿债专户 定义
资金来源 资金用途
营销重点
偿还政府债务准备金 预算拨款 偿还债务
金融处、国库处、预算处
财政专户类型
国有土地使用专户 定义
国有土地出售
资金来源
土地招拍挂收入
资金用途
营销重点
收益交金库、成本转中心 综合处
财政专户类型
住房货币化补贴专户
定义
公务员住房货币化
资金来源
预算拨付
资金用途
营销重点
发放员工住房补贴 综合处
财政专户类型
国有资产处置专户 定义