应付债券实质性程序
第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系审计目标与认定对应关系表
、审计目标与审计程序对应关系表
第二部分计划实施的实质性程序
注：1.结果取自风险评估工作底稿
2.结果取自该项目所属业务循环内部控制工作底稿
3.在计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“V”表示。

应付债券审定表
审计结论:
应付债券明细表
利息分配情况检查表
编制说明：实际利息按照摊余成本与实际利率计算
应付债券利息调整检查情况表
审计说明：
应付债券应计利息检查情况表
审计说明:
应付债券检查情况表
核对内容说明：1•原始凭证是否齐全2记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4.是否记录于恰当的会计期间;5.
审计说明:。