1、【单选题】上市公司未按照有关规定保存有关文件和资料的，责令改正，给予警告，并处以（）的罚款。
A. 三万元以上六十万元以下B. 三万元以上三十万元以下C. 三万元以上二十万元以下D. 一万元以上三十万元以下【答案】B【解析】证券法第二百二十五条规定：上市公司、证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构，未按照有关规定保存有关文件和资料的，责令改正，给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款；隐匿、伪造、篡改或者毁损有关文件和资料的，给予警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。
2、【多选题】下列各项中，属于法律所认可的免责条件的有（）。
A. 不可抗力B. 时效免责C. 自首、立功免责D. 正当防卫E. 紧急避险【答案】ADE【解析】不可抗力、正当防卫和紧急避险等是法律所认可的免责条件。
3、【多选题】下列各项中，属于评估明细表的表头内容的有（）。
A. 被评估单位B. 评估基准日C. 经营业务或者事项内容D. 金额单位E. 表号【答案】ABDE【解析】表头应当含有资产或负债类型（会计科目）名称、被评估单位、评估基准日、表号、金额单位、页码。
4、【多选题】收益法是依据资产未来预期收益经折现或本金化处理来估测资产价值的，涉及的基本要素包括（ADE）。
A. 被评估资产的预期收益B. 被评估资产预期获利年限可以被预测C. 被评估资产的未来预期收益可以被预测并可以用货币来衡量D. 折现率或资本化率E. 被评估资产取得预期收益的持续时间【答案】ADE【解析】收益法是依据资产未来预期收益经折现或本金化处理来估测资产价值的，涉及三个基本要素：（1）被评估资产的预期收益；（2）折现率或资本化率；（3）被评估资产取得预期收益的持续时间。
因此，能否清晰地把握上述三要素就成为能否运用收益法的应用前提。
5、【多选题】运用市场法的一个前提是公开市场上要有可比的资产及其交易活动，这个可比性体现在（ABC）。
A. 参照物与评估对象在功能上具有可比性B. 参照物与评估对象的市场条件具有可比性C. 参照物成交时间与评估基准日间隔时间不能过长，同时时间对资产价值的影响可以调整D. 被评估资产预计获利年限可以确定E. 参照物与评估对象的可比性是运用市场法评估资产价值的重要前提【答案】ABC【解析】运用市场法的一个前提是公开市场上要有可比的资产及其交易活动，这个可比性体现在：（1）参照物与评估对象在功能上具有可比性，包括用途、性能上的相同或相似；（2）参照物与被评估资产面临的市场条件具有可比性，包括市场供求关系、竞争状况和交易条件等；（3）参照物成交时间与评估基准日间隔时间不宜过长，应在一个适度时间范围内，同时，时间对资产价值的影响是可以调整的。
6、【多选题】评估机构和评估专业人员在对自身（ABC）分别进行分析与评价后，应对评价结果予以综合考虑，决定是否受理评估业务。
A. 专业能力B. 独立性C. 业务风险D. 财务风险E. 评估复杂程度【答案】ABC【解析】评估机构和评估专业人员在对自身专业能力、独立性、业务风险分别进行分析与评价后，应对评价结果予以综合考虑，决定是否受理评估业务。
7、【单选题】下列关于资产评估委托合同的签订的说法中，正确的是（）。
A、评估委托合同应当采用书面形式B、因委托人原因无法及时签订委托合同，评估机构不需采取任何措施C、委托关系一定要以委托合同的形式建立D、资产评估委托合同只需加盖资产评估机构印章【答案】A【解析】如果因委托人等原因导致无法及时签订资产评估委托合同，资产评估机构和资产评估专业人员应关注未及时签订资产评估委托合同可能产生的风险，并采取必要的措施，因而选项B 错误。
司法鉴定或其他特殊业务建立评估委托关系所采用的文书并不一定使用资产评估委托合同的形式，对此资产评估委托合同准则规定，以其他形式建立委托关系的应符合法律要求，因而选项C错误。
资产评估委托合同应当由资产评估机构的法定代表人（或者执行合伙事务合伙人）签字并加盖资产评估机构印章，因而选项D错误。
8、【单选题】下列各项中，不属于通常对评估资料进行核查验证的方式的是（）。
A. 观察B. 盘点C. 书面审査D. 实地调查【答案】B【解析】对评估资料进行核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审査、实地调查、查询、函证、复核等。
评估专业人员应根据各类资料的特点，确定核査验证的重点和方式。
9、【单选题】评估机构的内部审核可以采用多种层次和形式，目前实践中多实行（）。
A. 一级或二级审核制度B. 二级审核制度C. 二级或三级审核制度D. 三级审核制度【答案】C【解析】评估机构的内部审核可以采用多种层次和形式，目前实践中多实行二级或三级审核制度。
10、【单选题】一般而言，市场经济利用“无形的手”对资源进行合理配置，市场对公开交易的资产由（）定价。
A、企业B、工商管理部门C、供求价格机制D、物价局【正确答案】C【答案解析】一般而言，市场经济利用“无形的手”对资源进行合理配置，市场对公开交易的资产由供求价格机制定价。
11、【单选题】（）是经济学中关于供求关系影响商品价格原理的概括。
A、替代原则B、最髙最佳使用原则C、供求原则D、评估时点原则【正确答案】C【答案解析】供求原则是经济学中关于供求关系影响商品价格原理的概括。
12、【单选题】决定了资产评估机构及其资产评估专业人员在开展资产评估业务中应当坚持独立、客观、公正、科学等工作原则的是（）。
A、资产评估工作的性质B、资产评估的专业性C、资产评估机构的选择D、资产评估人员的专业性【正确答案】A【答案解析】资产评估工作的性质决定了资产评估机构及其资产评估专业人员在开展资产评估业务中应当坚持独立、客观、公正、科学等工作原则。
13、【单选题】把价格定义为“某项资产的询价、报价或支付的金额”的准则是（A ）。
A、《专业评估执业统一准则》B、《评估执业统一准则》C、《国际评估准则》D、《资产评估法》【正确答案】A【答案解析】《专业评估执业统一准则》给出的价格概念是：“某项资产的询价、报价或支付的金额”。
14、【多选题】下列各项中，属于资产评估经济技术原则的有（）。
A、供求原则B、最低使用原则C、替代原则D、预期收益原则E、评估时点原则【正确答案】ACDE【答案解析】资产评估经济技术原则包括：供求原则、最髙最佳使用原则、替代原则、预期收益原则、贡献原则、评估时点原则、外在性原则。
15、【多选题】资产评估的主体包括（）。
A、资产评估机构B、评估专业人员C、不动产D、动产E、企业价值【正确答案】AB【答案解析】资产评估法规定资产评估机构及其评估专业人员是资产评估的主体。
选项CDE是资产评估的客体。
16、【单选题】在下列哪篇文章中，首次提出了“有效市场”的概念（）。
A、股票市场价格行为B、有效资本市场：理论与实证研究回顾C、经济时间序列分析D、资本论【正确答案】A【答案解析】有效市场理论的最终形成及完善得益于尤金·法玛的卓越贡献。
1965年，尤金·法玛在《金融分析家》杂志上发表《股票市场价格行为》一文，首次提出“有效市场”的概念。
17、【单选题】完全垄断市场又称为（D ）。
A、纯粹竞争市场B、寡头市场C、完全市场D、垄断市场【正确答案】D【答案解析】完全垄断市场（又称为垄断市场），是与完全竞争市场对立的市场类型，行业中只有唯一的供给者18、【单选题】经济学中的“吉芬物品”指的是（）。
A、需求量与价格同方向变化的高档物品B、需求量与价格反方向变化的低档物品C、需求量与价格同方向变化的大众性物品D、在特定条件下，需求量与价格同方向变化的特殊低档物品【正确答案】D【答案解析】经济学中的“吉芬物品”指的就是在特定条件下，需求量与价格同方向变化的特殊低档物品。
19、【单选题】效用价值论又被称为（）。
A、客观价值论B、理性价值论C、市场价值论D、主观价值论【正确答案】D【答案解析】效用价值论是一种用人们对物品的主观心理评价来解释价值形成过程的经济理论，以主观心理感受解释商品价值的本质、源泉及尺度，因此又被称为主观价值论。
20、【多选题】下列各项中，属于寡头垄断市场形成的主要原因的有（ ACD）。
A、追求规模经济效益促使行业生产向大规模厂商集中B、重要原材料集中C、少数厂商控制了行业基本生产资源的供给D、缘于法律或政策的推动E、消费者需求多样【正确答案】ACD【答案解析】寡头垄断市场形成的原因与完全垄断市场相似，主要有：追求规模经济效益促使行业生产向大规模厂商集中；少数厂商控制了行业基本生产资源的供给；缘于法律或政策的推动等等。
21、【多选题】从市场结构特征看，决定市场类型划分的主要因素有（ABCE ）。
A、厂商的数量B、产品的差别程度C、行业进出难易D、消费者对市场价格的影响能力E、厂商对市场价格的影响能力【正确答案】ABCE【答案解析】从市场结构特征看，决定市场类型划分的主要因素有：1.厂商的数量；2.产品的差别程度；3.行业进出难易；4.厂商对市场价格的影响能力21、【单选题】下列关于公开市场假设的说法中，不正确的是（）。
A、公开市场假设，是指资产可以在充分竞争的市场上自由买卖，其价格高低取决于一定市场的供给状况下独立的买卖双方对资产的价值判断B、所谓公开市场，是指一个有众多买者和卖者的充分竞争性的市场C、公开市场假设旨在说明一种非充分竞争的市场环境。
在这种环境下，资产的交换价值受市场机制的制约并由市场行情决定，而不是由个别交易案例决定。
D、公开市场假设就是假定较为完善的公开市场存在，被评估资产将要在这样一种公开市场上进行交易【正确答案】C【答案解析】公开市场假设旨在说明一种充分竞争的市场环境。
在这种环境下，资产的交换价值受市场机制的制约并由市场行情决定，而不是由个别交易案例决定。
所以选项C的说法不正确。
22、【单选题】最常见的一类资产评估目的（）。
A、转让定价评估目的B、抵、质押评估目的C、公司设立、改制、增资目的D、财务报吿评估目的【正确答案】A【答案解析】对于一些在市场上无法直接获得交易价格信息的资产交易，交易双方在进行交易时可能需要借助资产评估专业服务，帮助交易双方确定交易价格；或者是聘请评估专业机构对交易双方商定的交易价格进行公允性鉴证。
此类目的也是最常见的一类评估目的。
23、【单选题】某火力发电厂拥有一台10万千瓦的火力发电机组，按照国家有关产业政策，该火电厂需要关停，发电机组不能异地使用。
现需要对该火电厂进行清算目的的评估，应该选择价值类型是（）。
A、在用价值B、市场价值C、投资价值D、残余价值【正确答案】D【答案解析】该火电机组不能续用，需要整体报废，但是该发电机组中部分设备或许还可以继续被利用，如变压器等，存在继续使用的价值，也就是说整体发电机组需要报废，但是部分部件还有使用价值，在这种情况下，可以选择残余价值类型。