2.担保人最近一年经审计的财务报告、最近一期财务报表（若有）
首次提交材料时审计报告（如有）应包含会计师事务所和至少两名注册会计师签章；财务报表应加盖公司公章，并由法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名或盖章。
3.关于专项计划会计处理意见的说明（若有）
出具无异议函前会计师事务所盖章，需具有证券、期货相关业务资格。基础资产出表情况下，原则上须提供。
首次提交材料时管理人盖章，格式请见“资产证券化业务指南”附件。
二、
计划说明书
出具无异议函前管理人盖章，计划说明书格式指引请参照基金业协会相关规定。
三、
法律意见书
须包含以下内容：
1.原始权益人、管理人、销售机构、托管人、增信机构等证券化服务机构的资质及权限；
2.计划说明书、资产转让协议、托管协议、认购协议等法律文件的合规性；
3.基础资产的真实性、合法性、权利归属及其负担情况；
4.基础资产转让行为的合法性；
5.基础资产未被列入负面清单的相关意见；
6.风险隔离的效果；
7.循环购买（如有）安排的有效性；
8.专项计划信用增级安排的合法性、有效性；
9.有可能影响资产支持证券投资者利益的其他重大事项的意见。
出具无异议函前律师事务所盖章，文件后附签字律师的资格证书复印件并加盖公章。
ABS
序号
材料名称
填报要求
一、
挂牌转让申请书
首次提交材料时管理人盖章，格式请见“资产证券化业务指南”附件。
计划说明书内容与格式指引登记表
首次提交材料时管理人盖章，格式请见“资产证券化业务指南”附件。
尽职调查报告内容与格式指引登记表
首次提交材料时管理人盖章，格式请见“资产证券化业务指南”附件。
资产支持证券信息披露要素表
四、
信用评级报告（若有）
须包含以下内容：
1.评级基本观点、评级意见及其参考因素；
2.基础资产池及入池资产概况、基础资产池信用风险分析；
3.特定原始权益人的信用风险分析及法律风险分析；
4.专项计划交易结构分析；
5.管理人、托管人等服务机构的履约能力分析；
6.现金流分析及压力测试；
7.跟踪评级安排；
8.设置循环购买的交易，还需对基础资产的历史表现进行量化分析。
7.差额支付承诺函、差额支付承诺人就提供差额支付获得的授权文件（若有）
根据专项计划具体增信措施提供，出具无异议函前差额支付承诺人盖章。
8.专项计划资产服务协议（若有）
出具无异议函前管理人与资产服务机构盖章。若管理人委任原始权益人或第三方为资产服务机构，需提供相应协议。计划管理人与资产服务机构盖章。若原始权益人承担资产服务商角色，但未单独签署资产服务协议，请在资产买卖协议中明确原始权益人作为资产服务商的权责义务。
5.专项计划尽职调查报告
出具无异议函前管理人盖章。
七、
法律法规或原始权益人公司章程规定的有权机构关于开展资产证券化融资相关事宜的决议
相关决议首次提交材料时原始权益人盖章
八、
原始权益人募集资金用途专项说明与承诺（若有）
出具无异议函前原始权益人盖章
九、
原始权益人关于基础资产及其转让安排真实性、合法性的承诺函
出具无异议函前资信评级机构盖章。
五、
主要交易函前管理人盖章。
2.资产支持证券认购协议与风险揭示书
出具无异议函前管理人盖章，发行前认购人可暂不盖章。请严格按照基金业协会要求格式起草，新增内容可以加在协会提供的格式版本条款之后。
3.专项计划资产买卖协议
出具无异议函前基础资产买方与卖方盖章。
出具无异议函前原始权益人盖章
十、
管理人，托管人有关防范利益冲突的说明（无特殊利益冲突情况，可并入计划说明书）
出具无异议函前管理人，托管银行分别盖章
十一
基础资产未被列入负面清单的专项声明
首次提交材料时管理人盖章。针对项目具体情况，特别是对基础资产可能会被列入负面清单的情况做详细说明。举例：租赁债权的承租人不违反负面清单第一条及第二条的相关要求，须对上述核查情况补充说明。
4.基础资产转让评估报告/现金流预测分析报告（若有）
本所出具无异议函前，现金流预测分析报告应加盖出具人的公章。该报告原则上应由计划管理人、原始权益人之外，具有从事证券、期货相关业务资格的第三方机构出具。若非由第三方机构出具或第三方机构不为会计师事务所的，则应由会计师事务所对报告真实性、合法性进行认证，报告正文应加盖认证机构公章，签章页应加盖出具人与认证机构的公章。
4.专项计划托管协议
出具无异议函前管理人，托管银行盖章，发行前若未确定具体账户可暂时空缺。
5.专项计划监管协议（若有）
若专项计划中设有监管银行之职能。出具无异议函前管理人，原始权益人及监管银行盖章。
6.担保协议或担保函、担保人就提供担保获得的授权文件（若有）
根据专项计划具体增信措施提供，出具无异议函前担保人或担保协议相关方盖章。若只提供担保协议的，协议签署方需包括原始权益人、计划管理人和担保机构。
9.其他补充合同（若有）
请另起一行自行填写。
六、
其他中介报告
1.特定原始权益人最近3年（未满3年的自成立之日起）经审计的财务报告及融资情况说明、最近一期财务报告或会计报表
首次提交材料时审计报告（如有）应包含会计师事务所和至少两名注册会计师签章；财务报表应加盖公司公章，并由法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名或盖章。融资情况说明应加盖公司公章。
十二
合规负责人的合规审查意见
首次提交材料时管理人盖章，1.管理人是否履行了内核程序，以及内核关注的主要问题、解决情况以及内核意见。
十三
本所要求的其他文件