(2)、一般融资租赁项下应收租金保理业务
租赁行业服务方案
厂商租赁项下应收租金保理业务 该模式下，我行作为保理银行为租赁公司的应收租金提
供保理融资服务，生产商承诺当租赁公司无法足额清偿我行
的保理融资时，对承租人承租的产品承担回购承诺责任。该 模式项下包括有追索权保理和无追索权保理。
应收租金保理服务方案
行。
(5)、融资保理
应收账款转让时，保理银行预付卖方应收账
款部分或全部对价。
(6)、到期保理 应收账款转让时，保理银行不预付对价，应
收账款到期后再支付对价。
(7)、单保理
由一家保理银行独立提供保理服务的保理业
务。
(6)、双保理 由一家保理银行与另一家保理银行合作，共 同提供保理服务的保理业务。
国内保理服务方案
电子、通信企业 (1) 购 销 合 同 ‘ 发 货
(4) 账款支付 (5) 应收账款到期未 支付，则通知
买方
电子制造行业服务方案
产品优势
供应商融资方案使企业延长付款期限，提高资金使用 效率 提前收回货款，加速资金周转
无追索权保理项下，美化财务报表
基建施工服务方案
业务特征
采购合同 金额较大
求卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方
的信用风险。 条件：卖方客户PD评级9级及以上等 。
(2)、无追索权保理
定义：保理银行受让应收账款后，按保理合
同约定承担买方信用风险，在买方未按期足额付
款时，除商业纠纷等非买方信用原因外，不要求
卖方回购应收账款的保理业务。 条件：买方客户PD评级6级及以上等 。
买方
电子模式国内保理（一）
卖方保理银行
（2）应收账款转让申请
卖方
批量上传，效率提高
（3）应收、应 付账款信息匹配 （内部系统）
网上签发，操作简便
电子流转，安全快捷
电子订单 系统
买方保理银行
（1）批量上传 应付账款信息
买方
电子模式国内保理（二）
卖方保理银行
（1）应收账款转让申请
卖方
网上签发，操作简便
跨国公司、上市公司服务方案
行业特征
信用风险控 制制度完善
销售政策包 括现款交易 和赊销
针对赊销 业务购买 信用保险
应收账款 出表的需 求
跨国公司、上市公司服务方案
服务方案
隐蔽型无追索 权国内保理 共同买方无追 索权国内保理 信用保险项下无 追索权国内保理
• 可评级的强势买方 • 买方为我行授信客户 • 无法评级的强势买方 • 应收账款确认较难
供应商国内保理
供应商
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 电子、通信企业
电子、通信制造行业服务方案
公开型无追索权国内保理
电子、通信企业
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 买方
电子、通信制造行业服务方案
隐蔽型无追索权国内保理
基建施工服务方案
总包为核心（项目部收付款）——保理模式下的资金流
④
分包1
⑦ ⑥ ③ ⑤ ②
融资行
1.业主支付工程款 2.资金上划
3.确认应收账款
4.发放保理融资 ① 5.保理到期，资金下拨 6.支付分包款
项目部
7.归还保理融资
施工单位
业主
主办行
基建施工服务方案
业务办理要求
具有央企背景并参与国家重点基础设施的建筑施工企业集团及 其下属核心子公司。 具有一定区域优势、具有良好的从业经验、具备工程总承包和 专业承包一级及以上（工程勘察、设计、监理企业为甲级资质 ） ，区域龙头并已上市的建筑施工企业。 项目部对我行的应收账款确认须得到公司总部的授权。
国内保理服务方案
2.1.1 国内保理业务概述 2.1.2 国内保理电子化发展 2.1.3 行业特色服务方案
各行业应收账款情况（一）
序号
1 2 3 4 5 6
行业
建筑业 机械设备制造 采掘业 金属制造 电力蒸汽 医药制造
应收账款余额（亿元）
1849 1804 814 595 544 368
应收账款占全行业比 （% ）
• 买方不符合我行授信政策
• 承担信用保险赔付之外的应收账款责任
共同买方
定义：无追索权国内保理项下，发生买方信 用风险时，通过担保或回购的方式承担买方信用
风险的当事人。
条件：同买方。
适用：买方为自然人的无追索权国内保理业
务；买方无法实现客户评级的隐蔽型无追索权国
内保理业务。
跨国公司、上市公司服务方案
收账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。
国内保理业务一般流程
①签订《购销合同》
卖方
②发货给买方
买方
保理银行
资金融通
承担买方 信用风险
账务管理
收款、催收 服务
国内保理 主要功能
国内保理主要优势
应收账款——现 金 资金融通
提供远期付款条件 扩大销售
卖方
转移买方信用风险 增加收款保障 应收账款管理外包 节约人力成本
（2）内部系统 交互
批量确认，效率提高
电子流转，安全快捷
买方保理银行
（3）应收账款 信息确认
买方
电子保理VS传统保理
电子保理
确认方式 签章方式 流转速度 安全性 防伪性 网上确认，轻松便捷 电子签名 瞬时匹配 高 好
传统保理
手工确认，操作繁琐 财务专用章等 1~3天 低（遗失、损毁等） 差（伪造凭证等）
22 21.8 9.8 7.3 6.6 4.45
7
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
石油化工
通信设备制造 交通运输 电子制造 批发零售 纺织制造 通信服务 造纸印刷 食品制造 农林牧业 计算机
346
310 310 310 177 127 128 122 84 48 35
4.2
3.8 3.75 3.7 2.14 1.5 1.5 1.47 1.01 0.58 0.42
(3)、公开型保理
应收账款转让时，保理银行或卖方将应收账 款转让事实通知买方的保理业务。
(4)、隐蔽型保理
定义：应收账款转让时，应收账款转让事实暂不通知买方，但
保理银行保留一定条件下通知的权利。
条件：买方、卖方客户PD评级均须5级及以上；买卖双方购销关 系已形成两年以上，且履约记录良好；应收账款回款账户须为我行内
部账户或保证金账户，或卖方在我行开立的专用账户 ；卖方须在保
理合同中承诺（隐蔽型无追索保理更适用）：（1）放弃其与买方之 间互有债务的抵销权；（2）未经交行书面同意，不得与买方另行签 订任何关于更改《交易合同》项下收款账户的协议；（3）卖方得知
交易合同发生商业纠纷的，应在得知商业纠纷发生的当日通知保理银
设备供应商
(1)租赁公司购入商品
租赁公司
(2)出租 商品
(4) 交付租金
承租人
应收租金保理服务方案
产品优势
提前获取租金款项，加速资金周转速度
保理融资期限与租赁期限相匹配
无追索权项下，可降低风险资产占比
利率相比流动资金贷款较低，降低财务成本
厂商租赁项下可受让对自然人的应收租金 厂商租赁较按揭贷款更灵活
2.1.1 国内保理业务概述 2.1.2 国内保理电子化发展 2.1.3 行业特色服务方案
传统模式国内保理
卖方保理银行
（1）应收账款转让申 请书
卖方
手工签发，操作繁琐
（2）应收账款转 让通知书
人工递送，费时耗力 纸质凭证，保管麻烦
（3）应收账款转让通知书 买方保理银行 （4）应收账款转让通知书回执
应 收 账 款 融 资 业 务 交 流
交通银行总行 公司业务部 2010年5月
应收账款融资服务方案
1.1 国内保理服务方案 1.2 应收账款信托融资服务方案
国内保理服务方案
1.1.1 国内保理业务概述 1.1.2 国内保理电子化发展 1.1.3 行业特色服务方案
国内保理
国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让 其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供 服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应
60 33 25 16 15 10 10 9 9 9 8
12
13 14 15
百联股份
重庆百货 合肥百货 新华都
7
6 5 3
零售行业服务方案 服务方案
(1)、供应商国内保理业务
(2)、担保模式供应商融资业务
零售行业服务方案
供应商国内保理
供应商
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 零售企业
生产厂商
(1)租赁公司购入商品
租赁公司
（6）
(2)出租 商品
(4) 交付租金
（6）有追索权项下，若租赁公司未履约，由厂商回购商品； 无追索权项下，若承租人未履约，由厂商回购商品。
终端用户
应收租金保理服务方案
一般融资租赁项下应收租金保理业务
1 2
有追索权应收租金保理业务 无追索权应收租金保理业务
应收租金保理服务方案
美化财务报表
转移买方信用风险 共同买方模式项下解决了强势买方不确认应收账款 情况下银行授信的问题
租赁行业服务方案
行业特征
包括厂商租 赁和一般融 资租赁
厂商租赁承 租人包括法 人和自然人
应收租金 金额大、 期限长
风险资产 的监管要 求
租赁行业服务方案
服务方案
(1)、厂商租赁项下应收租金保理业务
国内保理主要优势
买方
获得优惠的远期付 款条件 提高资金周转效率