企业人力成本预算管理制度模版
公司人力成本预算管理制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司人力成本的预算管理工作，统一预算编制标准，提高预算的准确性、实用性，实现公司人力成本的合理、有序、可控性，保证公司经济效益的最大化。

二、范围
本制度适用于公司各部门的人力成本预算管理工作，包括工资、奖金、福利、社保等人力成本方面的预算编制、执行及调整等相关工作。

三、预算编制
1. 编制单位
由人力资源部门负责制定公司人力成本的预算编制工作，并在预算编制前进行必要的调研、分析。

2. 预算年度
公司每年的人力成本预算从财年开始计算，财年以公司当前财务年度为准。

3. 预算内容
（1）分部门编制
按照公司的组织结构及业务范围，逐一编制各部门的人力成本预算。

每位员工的薪资、福利及奖金等内容应明确细化。

（2）预算指标
制定考核指标和标准，如应控制人均人力成本、人力成本占销售额的比例等，对人力成本的预算指标进行管控。

（3）往年总结
综合以往财务报表和各部门的预算执行情况，结合公司实际业务需求进行预算制定。

4. 编制流程
（1）制定预算编制计划
由人力资源部门制定人力成本预算编制计划，明确编制的时间、流程、参与人员等具体细节，报公司领导班子审定。

（2）调研分析
各部门对拟定预算数据进行数据分析和收集，分析该部门人力成本的现状、历史发展趋势及未来走势，识别出人力成本的瓶颈和优化空间。

（3）编制流程
由各部门经理针对其部门进行人力成本预算编制，逐步汇总到人力资源部门。

人力资源部门进行审核、汇总、报备。

（4）报批流程
人力资源部门汇总后，报公司领导班子审批并报董事会审批。

四、预算执行
1. 大额支出控制
公司对于薪资、奖金、福利等人力成本项目，应设立控制预算，并通过日常管理、财务审核等方式对资金使用情况进行监控和管理，确保资金使用的合理性和效益。

2. 责任落实
各部门要按照预算执行，对超出预算的支出要及时上报并经过后续授权决策，确保预算的及时、准确、优化执行。

3. 预算异常原因分析
对于部门预算异常及不合理的情况，应及时进行数据分析和定位，制定相应的整改措施，同时通过总结分析，为下一年度的预算编制提供参考。

五、预算调整
1. 调整时机
公司如需对人力成本方面的预算进行调整，应在年度初的财务审核阶段进行调整，且不能影响正常的业务活动。

2. 调整流程
由人力资源部门汇总调整方案，并提交公司领导班子批准并报董事会审批。

3. 调整依据
根据公司实际经营状况、市场变化、人力总量变动等因素，进行相应的预算调整。

六、附则
1. 本制度的解释权归公司人力资源部门所有。

2. 经审定的预算标准不能自行更改，需经公司领导批准后方可调整实施。

3. 本制度自发布之日起生效。

公司领导班子
二〇二一年六月三十日。