准确信息。
合同起草——合同条款起草/审查的七大模块
重点问题分析——合同补签问题
合同法相关规定：当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时 合同成立。
合同法第37条规定：采用合同书形式订立合同，在签字或者盖章之前，当事人一方已 经履行主要义务，对方接受的，该合同成立。 合同法第44条规定：依法成立的合同，自成立时生效。 由此可见，合同承办人在合同书签署盖章之前已经要求合同相对方履行的，则公司与 合同相对方的合同关系依法成立并生效。公司的内控和监管流程因而被架空，后续审 批程序流于形式。
➢优点是简便易行、节约订约成本 ➢缺点是举证困难、难以查清事实真相
➢如推定，《合同法》第36条：“法律、行政法规规定或者当事人约定采 用书面形式订立合同，当事人未采用书面形式但一方已经履行主要义务， 对方接受的，该合同成立。”即形成“事实合同”。
合同的订立方式——要约和承诺 要约：
➢要约是要约方向受约方发出的希望与其订立合同的意思表示。 ➢经受要约人承诺，要约人即受要约意思表示的约束。 ➢要约中已经包括订立合同的主要条款，内容具体明确。 ➢要约可以撤回、撤销，也可以因受要约人提出反要约而失效。
违反监管
各种外部检查、审计和评估均认为补签是违规问题。
贯彻落实合同补签治理工作三项机制
●定期进行各单位补签情况通 报。 ●认真分析补签原因，对补签 率较高的合同类别要进行特 别整改。
1.各部门建立合同台账，对即将到 期的合同进行事前提醒，提前走合 同审批流程，提高审批效率。 2.经常性的合同采取框架协议+订 单（结算合同）的方式。
合同补签治理的目标就是要：防范、控 制、降低合同风险。
●严把补签审查关，明显补签的合同 一律进行标记。并上传补签审批表。
信息化管控
检查通报
法律风险防控
●将合同补签控制率纳入年度重大法 律风险控制计划之中 ●在年底对各单位的合同补签控制情 况评估考核
合同起草——审查会签表的起草
合同名称
合同名称应当体 现合同性质或双 方名称，避免出 现“关于…文件”
要约邀请
◆要约邀请：邀请他人向自己发出要约的意思表示，不是订立合同的行为。 ◆招标：招标是订立合同的一方当事人采取招标公告的形式向不特定人发出的、以
吸引或邀请相对方发出要约为目的的意思表示。对招标的回应称为投标。一般认为， 招标属于要约邀请，投标为要约，招标人确定中标人发出中标通知书属于承诺。合同 法第172条规定：招标投标买卖的当事人的权利和义务以及招标投标程序等，依照有 关法律、行政法规的规定。
准确、完整
批表未选择是补 签标记，法律管
理可以在审查
合同对方来源
阶段直接修改。
框架、结算合同标签
标签
随着采购集中化和订单化的需
纪检监察部门关注 的公开招标、邀请 招标、比选、询价 等采购决策方式。
要，以及合同补签治理的要求， 框架协议应用越来越广，应当 在起草和审查中注意选择所属 标签，为后期的统计查询提供
合同的形式
书面形式 口头形式 其他形式
➢合同书：当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者 盖章时合同成立。
➢信件、数据电文：当事人采用信件、数据电文等形式订立合同的，可 以在合同成立之前要求签订确认书。签订确认书时合同成立。这时合同 成立的时间以最后一方当事人签字或者盖章的时间为准。 ➢数据电文：包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等。
◆询价、比选、竞争性谈判等方式属于要约邀请。
合同的订立——合同前置审批流程
合同承办部门在提交合同审查会签程序前，需要完成： （一）负责拟订项目建议书或组织编制可行性研究报告，按照公司有关规定送审报批； （二）按照《公司经济事项审批权限及审批流程的规定》在费用类合同签订前办理审 批手续； （三）调查对方当事人的资信情况、履约能力，审查对方当事人有关资质证明资料 （如营业执照、经营许可证及其它资质、资格证明等），拟定备选方案，并报公司领 导批准（按照有关规定应当进行招投标的，从其规定）； （四）在ERP供应商信息库、采购平台供应商信息库或者合同管理系统对方信息库， 录入对方资质信息、银行账号等信息。
合同法律规范 的适用
与合同相对 方发生权利 义务变动的
管理环节
公司与合同相 关的经营管理
重点问题分析
目录
合同的订立
合同形式、订立方式●合同前置审批流程●合同起草●合同审查
合同的签署
合同打印●合同签字●合同盖章●合同归档
合同的履行
广义的合同履行●合同变更●合同解除
合同违约责任
违约责任基本形式●定金●违约金
合同管理实务培训
● 主要是对自然人、法 人、其他组织等平等 主体之间设立、变更、 终止民事权利义务的 合同关系进行法律规 制。
● 十四类有名合同，一 部单行法律、四个专 项司法解释
合同管理实务
• 公司立项、预算管理 • 公司招投标、采购决策管理 • 公司ERP、报账等财务管理 • 公司风险内控、廉洁监督管理 • 跨系统、跨业务部门，综合性 管理活动。
承诺：
区分要约和承诺主要用来认定合同是否成立，以及合同 成立的时间、地点。
➢承诺是受要约人同意要约的意思表示。 ➢承诺的内容必须与要约的内容相一致。 ➢受要约人对要约的内容作出实质性变更的，为新要约。 ➢承诺可以撤回。撤回承诺的通知应当在承诺通知到达要约人之前 或者与承诺通知同 时到达要约人。 ➢承诺不能撤销，因为承诺生效时合同已经成立，如果撤销就可能构成违约。
合同金额
框架协议预估金 额另行填写，合
同金额填写0.
合同类别
合同管理系统的合同分类 参照合同法分类，按照公 司经营管理实际分类。注 意，无交易金额的采购等 框架协议也应当选择为支
出类合同。
集采合同标签
一、二级集采合 同必选标签。
合同管理系统起草 界面信息填写应当
补签标签
通过抽查发现存 在上传了补签审
“不要让合同书在产生争议时才有价值”
合同补签的五大风险
决策失控
合同项目未经公司规定的决策程序，先执行 后审批，导致决策失控。
内控失灵
不符合“三重一大”决策规定、法律风险管理、SOX 内控管理要求。
增加成本
直接影响合同项目后期的价格谈判，议价能力降低， 增加企业成本。
引发腐败
未按公司采购管理程序执行，缺少监督，易引发腐 败问题。