核算账簿查询
• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息， 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算（数量核算） 辅助核算（数量核算）
输入数量 和单价， 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）： 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
财务分析 会计报表 决策支持
总账管理 应收应付款 记账凭证 记账凭证 资金管理 记账凭证 存货管理 余额表
总账管理-期末处理
对账
总账与明细账核对 总账与辅助账核对
结账
结账前
• 检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。 • 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的 话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。 • 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 • 对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。 • 损益类账户是否已结转至本年利润。 • 当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。
输入外 币基本 信息
总账管理-系统初始设置
输入期初余额 准备期初数据 为什么？ 为什么？
• 很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信 息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接， 继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到 目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统 中作为期初数据，才能保持业务的完整性。
总账管理子系统
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总账子系统概述
总账子系统功能
总账子系统业务处理流程
总账子系统与其他子系统的关系
1、总账子系统概述 、 在会计电算化的条件下，为了加强各种会计 核算方法之间的联系，同时也便于计算机进行会 计数据处理，我们把设置会计科目、复式记账、 填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿等统 称为账务处理，把专门用于账务处理的计算
• 有痕迹修改
– 对象：已记账凭证 – 红字冲销法或补充更正法
修改内容
• 凭证类别和凭证号不能修改
总账管理总账管理 日常业务处理
出纳管理 现金/银行日记账/资金日报 支票登记簿
• 前提
– 设置了银行账 – 将结算方式设置为票据管理
• 支票领用 • 支票报销
出纳管理出纳管理 现金日记账
出纳管理出纳管理 支票登记簿
参数分类： 参数分类：
总账管理-系统初始设置
会计科目的设置 1）会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求 凡是报表所用数据,需从系统取数的, 凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相 应科目。 2）会计科目年中要保持相对稳定。
会计科目的增加、删除、 会计科目的增加、删除、修改
会计科目——指定会计科目 指定会计科目 会计科目
机软件系统称为总账系统，也叫账务处理 系统。
1、总账子系统概述 、
账务处理子系统
设置账户（ 设置账户（会 计科目） 计科目） 填制和审核凭证
复式记账
登记账簿
总账是电算化会计系统中一个重要模块，是会计电 总账是电算化会计系统中一个重要模块， 算化系统的核心部分。 算化系统的核心部分。
2、总账子系统的功能 、
出纳签字 凭证审核
凭证管理—凭证记账
前提
• 期初余额试算平衡 • 凭证已审核 • 上月已经结账
过程
• 选择记账范围 • 显示记账报告 • 自动记账
记账
凭证管理-修改凭证
修改方式
• 无痕迹修改
– 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要 取消审核、签字） – 在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改
只有增加了“现金总账科 目”和“银行总账科目”， 才能进行出纳签字，查询 现金日记账和银行日记账
总账管理-系统初始设置
设置结算方式
总账管理-系统初始设置
设置凭证类别
设定限制类型和限制科目的 含义在于可以让计算机自动 判断用户输入的内容是否与 选择的凭证类别相符
总账管理-系统初始设置
设置外币及结算汇率
总账期初余额准备 准备辅助账各科目的期初数据
• 如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助 项目的期初余额。
总账管理-系统初始设置
总账期初余额录入 末级科目的余额可以直接输入。 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数 据逐级向上汇总而得。 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后， 还要输入相应的数量和外币信息。 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初 余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账 余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可 以直接输入。
总账管理-期末处理
银行对账（出纳管理时已讲） 银行对账（出纳管理时已讲） 自动转账 外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证
• • • • • 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库
• 个人核算
– 个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个 人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、 催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功 能。
• 部门核算
– 部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控 制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便 于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账， 以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。
总账管理总账管理 日常业务处理
出纳管理 银行对账
• 录入银行对账期初数据 • 录入银行对账单 • 银行对账
– 自动对账 – 手工对账
• 查询银行存款余额调节表 • 核销银行账 • 长期未达账审计
总账管理总账管理 日常业务处理
银行对账-输入银行对账期初 银行对账 输入银行对账期初
银行对账银行对账 自动对账
对于已达账项，系 统自动在银行存款 日记账和银行对账 单双方的两清栏打 上圆圈
总账管理总账管理 日常业务处理
账簿管理 基本会计账簿查询
• • • • • 总账 发生额余额表 明细账 序时账 日记账
– 现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询
• 多栏账
总账管理总账管理 日常业务处理
账簿管理 辅助核算账簿查询
银行对账 自动转账 对账 结账 会计档案备份 打印账簿 期末处理
4、总账子系统与其他子系统的关系 、
总账管理系统是会计电算化会计信息系统中的一个重要模 它与各种应收、应付往来核算、薪资核算、 块，它与各种应收、应付往来核算、薪资核算、进销存的 材料核算、固定资产核算、销售核算、 材料核算、固定资产核算、销售核算、会计报表管理等共 同构成会计电算化信息系统。 同构成会计电算化信息系统。 由于会计核算工作的特殊性， 由于会计核算工作的特殊性，许多会计核算不可能都集中 在总账管理系统中完成， 在总账管理系统中完成，而是先由各子系统进行专项核算 处理，然后将结果汇总生成会计凭证， 处理，然后将结果汇总生成会计凭证，然后送到总账管理 系统进行集中处理。 系统进行集中处理。 个子系统在核算中也需要从总账管理系统中提取一些数据 进行专项处理。各个系统之间的关系主要表现在数据传递 进行专项处理。各个系统之间的关系主要表现在数据传递 关系上。 关系上。
系统初始设置总账管理-系统初始设置 输入期初余额
总账管理-系统初始设置
期初试算平衡 期初数据输入完成以后要进行试算平衡。 期初数据输入完成以后要进行试算平衡。如果期初 余额试算不平衡，可以填制、审核凭证， 余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进 行记账处理。因为企业信息化时， 行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量 占用时间比较长， 大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常 进行， 进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭 证的填制。 证的填制。
出纳签字
• 前提：
– 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” – 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目
• 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后
主管签字
• 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签 字”
审核凭证
• 是必须环节 • 制单人与审核人不能为同一人 • 可以单张审核也可以成批审核
结账后
• 当月不能再填制凭证 • 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额
对账
结账
3、总账子系统的业务处理流程 、