财务部岗位设置（1）财务经理A、日常工作（1）根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合项目公司特点，负责建立有效的财务管理制度和具体规定，报经领导批准后组织实施。

（2）预测、落实资金的统筹与收付；依据经营情况合理地调配资金，确保资金的有效利用和安全；（3）主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

协助财务总监做好本部门内务工作。

（4）与工商、银行、审计、税务等业务管理部门保持良好的沟通和合作；（5）负责会计监督。

根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

（6）对出纳的日常工作进行监督。

对出纳的日常收款、支出业务进行监督，审核支出款项是否符合公司的管理制度、是否符合财务制度的管理规定；收入款项是否及时送存银行、有没有公款私存的问题；并定期或不定期对现金进行盘存；（7）负责组织内部检查、组织会计报表审计以及验资等专项事务；（8）负责分析、预测公司总体经营状况，及时完整地编报各种财务报表；（9）负责财产物资的登记及使用情况的检查监督，保障财产物资的安全和有效合理使用；（10）组织项目公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作；（11）负责财务分析、财务预决算及财务解决方案的提出；（12）复核销售提成；及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。

（13）配合对内、对外事务。

配合各部门工作；（14）负责保管项目公司财务专用章，并健全印章领用审批登记等手续。

（15）完成上级交办的其他工作。

B权利（1）参与项目项目公司重大经营会议，为会议决策提供采取数据和信息；（2）参与年度、季度、月度的生产计划、销售计划、采供计划的制定，并提出合理想法和建议（3）对项目项目公司预算汇总平衡的权力；（4）对违反财务制度的单位和个人给予处罚的权力；（5）对其他部门实施财务考核的权力；（6）具有内部员工考核的权力。

C责任（1）对资金安全、财务内部控制、财务信息的真实性、财务核算合法性等负责（2）如因工作失职，给项目公司造成损失，应负相关经济、行政责任直至法律责任D隶属关系（1 ）直属上级：总经理、财务总监（2 ）直属下级：财务会计、出纳、（2）财务（会计）主管A、日常工作（1）在财务经理领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。

（2）根据财务制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

（3）负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

（4）负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。

按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

（5）在财务经理领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。

（6）正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制项目公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

（7）负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。

及时按月与银行对账单，进行对账出具调节表，并交财务经理审核。

（8）正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。

（9）负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

（10）及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

（11）负责对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建立合同台帐。

按合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。

（12）做好销售统计工作，及时与售楼流水账、销售日报进行核对；并对销售合同进行整理、归档。

（13）完成领导临时交办的其他任务。

B权利（1）对涉及财务开支的人员有财务监督权（2）对对财务开支手续不完善、不合法的支出，有拒绝办理权（3）要求相关部门和人员配合的权力（4）财务经理授予的其他权力C责任（1）对工作质量负责（2）如因工作失职，给公司造成损失，应负相关经济、行政责任（3）出纳A、日常工作（1）熟悉有关法律法规，特别是国家关于现金和银行存款的管理制度；（2）根据收付款凭证办理收付款事项，做到账目日清月结，准确无误；（3）严格审核执行现金的收付款的规定范围，对于应由银行收付的款项必须通过银行结算；（4）掌握库存现金限额，超过限额时必须及时存行，避免现金坐支；（5）保管好负责人私章、支票，严格审批手续，禁止签发空头支票；（6）及时领取银行回单，以银行回单为准入账；根据财务会计编制的银行余额调节及时清查、处理未达款项；（7）在财务经理的领导下做好现场收款员管理工作；及时与会计沟通，完善账后领导签字手续；并做好收据管理工作；（8）保守秘密，有权拒绝不该知道的查询；（9）完成领导交办的其他工作。

B隶属关系：财务经理（1）监督：各种开支报销人员、收款员（2）指导：现场收款员（4）合作者：财务部内部职员（5）外部关系：协助财务经理办理与银行相关的公共关系二、会计核算流程A、基本流程（一）填制会计凭证1、审核原始凭证原始凭证是证明经济业务已经发生，明确经济责任并用作记帐原始依据的一种凭证，是进行会计核算的原始资料和主要依据。

原始凭证应具备如下基本要素：凭证名称、填制日期、填制单位、填制人、经办人员签名或单位盖章，以及接受单位名称、经济业务内容、金额等。

①从外部取得的原始凭证，须盖有填制单位公章（财务专用章或发票专用章）；从个人取得的原始凭证，应有填制人员的签名或盖章。

②自制原始凭证，须有负责人或经理指定人员的签名或盖章。

③购买实物的原始凭证，必须有购物清单（小票）发票等及相关验收证明。

④支付款项原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款（签收）证明。

⑤发生业主售房时，须提供业主申请，要审核有无合同约定和产权办理及房款交付等情况，要有营销部经理、财务经理、总经理签字方可办理，并做好与各部门的相互衔接工作。

⑥职工出差借款凭据，必须作为原始凭证附在记帐凭证后面，职工退回借款时，应另开收据，作为正式原始凭证，不得退还原借款借据。

⑦经上级有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件。

2、编制记帐凭证会计人员根据审核无误、内容完整的原始凭证，按照经济业务发生的性质，分现收、现付、银收、银付和转帐凭证五类，编制记帐凭证。

①记帐凭证的摘要应与原始凭证内容一致，在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，以说明问题为主。

写事情要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。

遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。

要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。

如果一份报销单涉及电话费、差旅费、办公费等多个费用科目，编制凭证时要分别按实际内容填列摘要。

例如：A、现金付款凭证摘要：要有接收款项的部门名称、经办人，款项所属时间及用途。

支付营销策划部XXX经办人7月份户外媒体广告费。

支付总经理XXX 6月份重要客户电话费。

B现金收款凭证摘要：要有付出款项的部门名称、经办人，款项所属时间及付款的原因。

收到工程部XXX经办人6月8号上班迟到罚款。

收到财务部XXX经办人偿还4月份借款。

C银行收款凭证摘要：要有付出款项的单位名称、款项所属时间及用途。

收到#期#号楼#单位###业主XXX房款。

收到建行** 支行第二季度利息。

收到集团总公司2010年6月份拨款。

D银行付款凭证（BP摘要：要有收到款项的部门名称、经办人，款项所属时间及用途支付营销策划部XXX经办人4月份报纸广告费。

支付营销策划部XXX 6月15日提取现金购置促销礼品。

E、转帐凭证（JV摘要：要明确经济事项发生所对应的部门、责任人、发生的时间及原因等。

计提财务部XXX员工宿舍小区6月份房租。

F、资产记帐凭证（AA摘要：1.固定资产的命名要规范,2. 多项资产不能捆绑在一起命名。

新购置的联想启天电脑三台，不能三台只创建一个资产号登记，而应分别创建三个不同的资产号。

同样道理，同时购置数台货车时，也应分开创建不同的资产号，如有配车的车牌号标注在资产的文本描述中。

冲销会计凭证要更改摘要（即“此凭证被XXX号凭证冲销”，“冲销XXX号凭证” ），并附上被冲销凭证/ 冲销凭证的复印件等附件。

记帐凭证要有审核人（财务经理）签章（签字）。

3、会计凭证整理、保管应每月定期将会计凭证加以归类整理，按凭证序号排列，加上封面、封底，装订成册，并在装订线上加贴封签，以防散失和任意拆装。

封面上应注明项目公司名称、凭证种类、所属年月和起讫日期、起讫号码、凭证本数等。

财务经理要在装订线封签处签名或盖章，然后存档保管。

会计凭证必须做到妥善保管，存放有序、查找方便，严防毁损、丢失和泄密。

会计凭证原则上不得借出，如有特殊需要，须报项目项目公司总经理与财务经理批准，才能借出，并由财务做好备查记录，但不得拆散，并限期归还。

（二）打印帐簿每季度打印一次会计帐簿，并装订成册，存档保管。

（三）编制会计报表1 、在全部经济业务凭证完全入帐并准确记帐的基础上，根据国家会计准则中有关编制会计报表的规定，按照总部统一会计报表的项目、内容和格式，对相关帐目进行相应调整后，编制整套会计报表。

2、会计报表的具体报送时间按总公司财务部的有关规定执行。

3、月报包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

会计报表应由项目公司负责人、财务经理和制表人签章并加盖项目公司公章。

B涉及主要工作流程控制1、付款流程控制适用范围1＞工程款的审批、支付。

[ 预付款、进度款、结算款（保修金）]2＞材料、设备款的审批、支付。

3＞设计费的审批、支付。

职责：1＞项目主办人根据进度、质量状况及合同提出付款书面申请。

2＞项目主管经理负责复核付款申请并签署意见。

3＞预算部经理复核付款申请并签署意见。

4＞项目分管经理负责审核付款申请并签署意见。

5＞财务经理负责审核付款申请并签署意见。

流程：A:项目主办人依据合同、进度及质量状况确定是否申请付款。

项目主办人按以下内容填写＜付款申请单＞或＜付款申请书＞付款缘由。

质量及进度状况。

已付款、扣款及本次付款金额。

提交预算所需资料。

B:项目主管经理复核：主管经理对照合同、进度、质量状况复核是否付款、付款金额，并在＜付款申请单＞上签署意见后交预算部经理复核。

C:预算部经理复核：预算部经理复核付款资料的齐全与准确性；复核已付款、扣款和本次付款金额。

D:财务经理审核：财务经理审核是金额及根据合同、施工进度、项目公司资金情况等手续，并在审核栏内签署意见后交由预算部办事人员。