财务管理信息系统分析报告第一章系统概述1、1系统目的与任务财务管理信息系统,就是以计算机为基础,采用现代的科学技术与先进的管理方法,对财务工作的原始数据进行处理,为各级财务部门领导与财务管理人员提供完整、准确、及时、适用的财务管理信息,为决策机关决策提供信息支持,以实现对财务活动进行有效的科学的组织、计划、分配、调节、控制与监督,提高经费使用效益为目标的辅助管理决策支持系统。
财务管理信息系统就是通过基础数据平台,人与计算机相结合的全面管理整个单位财务资金状况与运行。
1、2系统设计依据1、2、1 系统分析财务信息管理系统以其系统性、经济性、灵活性与可靠性为基本原则。
主要为建立统一的财务会计与管理会计系统,财务会计主要为财务处外部使用者提供财务信息,它主要通过提供定期的财务报表,为财务信息的使用者服务,发挥财务信息的全部作用。
管理会计主要为财务处内部使用者与决策者提供管理信息,它为决策者提供有助于正确进行决策与改善管理的有关资料,发挥财务信息的内部管理职能。
消除信息孤岛,将预算相关数据进行充分的整合、补充,以及优化展现,使之有力地支持预算管理工作;提供对原始基础数据的分析处理,发现有指导意义的数据信息;严密的预算管理流程,一直管理到原始凭证;提供方便快捷的关键点监控;覆盖全部财务点,从上到下实现分级管理,层层上报机制。
1、2、1现行技术✓ 完全的J2EE 平台,EJB 部署✓ A++中间件应用体系✓ B/S 结构✓ 支持多种大型关系数据库✓ 快速的开发能力✓ 为财务及后续系统预留接口✓ 具有较长的技术生命周期1、2、3平台技术架构1、2、4《系统测试报告》《项目实施跟踪表》《系统试运行报告》 《系统初验报告》 《项目研究报告》第二章 新系统目标及开发可行性 2、1新系统的目标根据实际情况与运作特点,制定统一的、操作性强的财务会计应用服务器数据库服务器用户工作站/（无客户端软件）用户工作站/（无客户端软件）WEB服务器用户工作站/（无客户端软件）制度,规范财务核算方法与账务处理程序,提高财务信息准确性、及时性、完整性与可比性,并依据财务信息从多方面、多角度进行管理指标的分析,通过网络技术,实时反映业务状态与资金费用使用状况,避免以往财务信息总就是滞后于业务信息的现象,实现对业务活动的有效监管。
通过综合运用计算机技术、信息技术、管理技术与决策技术,与现代化管理思想、方法与手段相结合,为领导提供科学管理与决策依据。
2、1、1财务分析对各预算单位财务运行状况与运行趋势进行综合分析。
具体来讲,就就是从单位、时间、指标等维度出发,采用比率分析、结构分析、比较分析、趋势分析(基比分析、同比分析、环比分析)等分析方法,从宏观与微观的角度,分析整个财务运行状况,包括银行余额情况、预算执行情况、资产负债情况、收入状况、支出状况、结余情况等。
2、1、2分级预警每隔一个时间段(系统可以灵活定义,例如可以定义为1个小时,2个小时),在所有预算单位集中财务核算数据范围内,系统按照事先设定的预警规则(例如大额提现、无形资产增加、大额支出、非法对应科目等)自动扫描,并按一定方式列出发现的疑点清单,监管人员在这基础上进行疑点分析与处理。
2、1、3比对分析检查下属单位记账凭证中收入与支出就是否符合主管部门的拨款信息、直接支付信息,及时发现就是否有漏记、错记情况发生;对单位核算数据中内部收入与支出比对,检查单位就是否专款专用;对核算数据中资金支出与资产进行比对,检查就是否存在国有资产流失问题。
及时发现下级单位会计核算中各类问题,并将比对的结果反馈给下级单位进行改正。
2、1、4项目预算管理基层单位申报项目预算、主管单位排序、增选、安排预算、项目执行、项目滚动、绩效评价与公开等。
项目预算管理系统建立在完备的项目库基础上,用以满足专项组织实施单位、项目承担单位等进行相关的项目预算管理。
系统支持数字、文本、图形等格式,支持对相关字段、指标、表格等的扩充、修改、自定义等。
并支持从会计核算、财务管理、财务分析子系统提取并转入项目预算管理的相关数据信息。
2、1、5预算执行管理在行政事业单位经费划拨,下属单位通过系统提交用款申请时,可以设置系统根据预算指标用款计划进行自动控制。
当实际发生数达到预算数的一定比例时,系统报警提示。
对超预算支出,不予执行或依据审批流程进行追加审批。
对预算的执行情况进行实时的统计分析,对计划实际数、同期数进行比较分析。
审批通过拨款单可以自动传递到总会计核算系统中,进行收支核算。
可以通过提供接口,拨款单导入国库集中支付系统直接生成,简化程序,提高效率。
第三章现行系统状况为进一步提高财务管理水平,规范预算管理工作流程,加强对预算有效控制,促进资金管理工作更加高效有序,以适应事业又好又快发展与财政体制改革不断深入形势的需要,目前,实行了的集中财务管理平台,但该平台在数据结构、功能分析与实际运用等方面还有待优化。
在财务管理理念、财务人员队伍建设、财务分析等管理中还存在着一些问题。
1、1数据基础平台构架有待改进各单位目前使用的单机财务核算软件网络版,数据存放在市局中心机房的一台服务器上,再通过该台服务器定时传输到核心数据处理服务器上,进行基础数据分析,提供信息查询与领导决策依据。
该种模式显然数据安全性不高,同时,定时传送会造成数据采集缺乏及时性与有效性。
为了满足用户日益增长的需求与希望,并确保财务实时监管系统的持续改进,作了大量的调查研究工作,并在此基础上进行了认真分析与讨论以优化其数据结构。
1、2财务管理意识淡薄,理财观念陈旧二级预算单位不同程度上存在着对财务管理认识不到位、粗放型管理、对财务管理的职权不分等情况,理财观念陈旧,存在着“等、要、靠”的现象。
一些单位领导财务管理不够重视,财务监督职能难以发挥,财务管理工作人员参与财务管理的意识不强。
部分单位对财务管理工作缺乏创新意识,工作人员业务能力不够,对财务管理的理念与先进的管理方法了解甚少,没有把单位财务管理作为议事日程加以研究与探索,致使财务管理与业务管理严重脱节。
1、3财务人员业务素质不高、职业道德不强从事财务工作的人员不仅要有财务会计专业知识,而且还必须掌握本行的财务会计各项法规以及其她的财经法规制度。
部分二级单位财务人员结构不合理,系统知识老化,管理观念陈旧,理财知识欠缺,职业道德意识不强,对会计制度、法规不熟悉,处理业务能力不高,习惯于按单位领导吩咐办事,从而导致财务人员对不合理的财务收入及会计核算的违规事项无心监管,无力监督。
1、4财务分析观念比较弱,财务分析管理存有漏洞从客观因素上分析,由于就是财政全额拨款单位,形成了部分二级单位只重视会计核算、忽视财务分析的现状。
财务人员一般用季度会计报表或年终决算报表的情况来代替财务分析报告。
即使进行财务分析的单位也存在着财务分析报告模糊不清、形式单一等现象,采取的分析方法也不够灵活、没有创新意识。
参与财务分析人员的管理意识不强,对本单位业务的现状、问题与今后的发展缺乏一个全面的了解,只能被动地通过财务收支来判断,难以为决策者提供有效的财务信息依据,使得财务分析报告为领导者进行科学决策的功能大幅削弱。
第四章新系统的逻辑设计第五章系统实施的初步计划5、1系统数据共享平台构架优化解决方案基于问题分析,因此制订如下升级解决方案。
5、1、1采用B/S架构在信息平台上实现财务核算实时集中监控模式。
此种模式,减少了中间环节,借用现有财务实时监管系统平台,各单位财务核算软件由原来的单机版软件统一升级为网络版集中财务管理系统,各单位财务数据集中存放在现用的实时监管系统数据库中。
市局领导无需其她任何中间环节的操作就可以直接查询到实时动态的财务数据,并进行相应的汇总分析。
5、1、2优化数据库后可直接查询到实时动态的财务数据及进行动态汇总分析。
分析各单位财务人员利用内网进行日常业务操作;每笔业务的操作都就是实时保存在实时监管理系统数据库中,市局领导无需其她任何中间环节的操作就可以查询到实时动态的财务数据、实现本地进行由“表→账→证”或由“证→明细账→总账”的跟踪、追溯查询,真正实现通过对财务数据进行查阅、分析,确定各下级单位的业务开展就是否合法、合规,了解当前财务状况,实现对各下属单位财务运行的有效监控。
5、2保障设备的完善与系统的保密数据库系统就是整个业务运行的基础平台,同时新系统要求数据库主机要承担大量的查询分析功能,会出现多任务重负载的情况,检索要求高。
这就决定了对数据库系统的性能、可靠性、稳定性以及可扩展性等都有很高的要求。
根据以上数据库系统的需求分析,数据库系统设计应满足:可靠稳定(故障切换与高可用性)数据库系统就是整个整个业务运行的基础平台,必须具有高度的稳定可靠性。
这种可靠性既体现在应对大量数据传输、交换,海量数据的存储与妥善保存,更要求随时随地的联通性与连贯性,确保网络系统、应用信息系统的安全、可靠。
因此,必须提供一套绝对可靠的系统平台,其可靠性一方面体现在软硬件系统本身的可靠性,如冗余部件与一些系统安全方面的设计等;另一方面,更重要的就是,依靠单机最多也只能达到99、9%的可靠性,有时候出现的故障也许并不就是因为系统本身造成的,比如电源系统等,或者由于系统的某一部分比如网卡等出现故障时导致了应用系统的中断。
如果要求更高的应用系统的可用性,就需要利用集群系统通过全冗余方式完全屏蔽单点失效,提供良好的失效平滑接管,甚至可以在无效延迟与不丢失数据的情况下接管客户机的访问。
高性能系统的设计与配置应以满足税收征管系统的实际业务内容功能的需求为首要目标,数据库会出现大量的多任务重负载情况,给数据库层造成大的数据吞吐压力,而双机热备方式不仅不能有效利用系统资源,提升系统效率,甚至会出现多米诺骨牌式的连锁反应,因此,需要应用集群的负载均衡与并行处理技术,将外部发送来的请求均匀分配到集群中的各台服务器上,包括大量用户的并发访问与单用户的重负载运算,这样不仅可以接受更多用户的并发访问,还可以提高响应的速率。
各个单位在配置电脑时考虑到设备的共享性,即在技术上保证全系统的使用,同时禁与总系统的设备兼容,保证在技术上的开发可行性。
财务工作的特殊性质决定了必须要实现对资料的保密,因此必须要安装防火墙。
防火场作为一种隔离控制技术,可以在某个机构的网络与不安全网络之间设置障碍,阻止对财务内部资料的非法访问。
要完善信息系统的保障设备必须实现保密设施与网络建设同步进行。
5、3财务信息管理功能完善目前,已经建立了财务实时监管、资产信息管理系统、政府采购管理系统等信息管理体系,按照“长远规划、分步实施、突出重点”的原则,进行优化数据结构、并从财务管理的薄弱环节入手,建立起以财务管理为核心的整个信息管理系统,从而使会计信息的相关性、真实性与透明度又会得到进一步提高,从而提高资金使用效率与增强财务管理水平。