收据管理控制制度
第一节总则
第一条为加强公司收据的管理，规范收据的领用、保管、使用等事项，加强财务监督以及确保公司财产的安全，特制定本制度。

第二节收据的购买和保管
第二条收据的购买由财务部经理办理并登记保管。

第三条出纳人员对所领购的收据必须妥善保管，不得遗失。

第四条对消号后的收据由消号人员移交给财务经理进行归档保管。

第三节收据的使用
第五条对公司收款收据的领用必须依照《收据管理业务流程》执行，并做好相关领用台账的登记。

第六条出纳使用收据时，只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。

第七条所有收据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具，不得开具大小票，阴阳票。

第八条会计人员对专用收款收据实行记账销号登记，核实专用收据存根联是否与记账联一致，在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息，并在收据封面上签上“数据已核”字样，并将收回收据移交会计档案管理人员进行存档。

第九条出纳人员对填写错误的收据不得撕毁，要全联保留，并加盖“作废”
戳记。

第四节收据的盘点
第十条出纳员现职或调岗时，必须做好收据盘点工作，将未用部分的收据上交或核销，由接管人重新签名领取或保管。

第十一条财务部经理每年年底安排人员对出纳存量票进行盘点，并将盘点情况表提交财务经理审核。

第五节监督与检查
第十二条财务部经理安排对出纳员管辖范围的收据台账登记情况进行检查，主要检查收据领用、使用、收据销号情况。

第十三条公司应定期或不定期对收据管理进行检查，并将检查情况提交财务总监。

第六节附则
第十四条本制度由财务部负责解释。

第十五条本制度自总经理批准后生效。