26
坏帐损失纳税调整额〔见附表十〕
27
呆(坏)帐打算纳税调整额〔见附表十〕
28
X投资转让净损失纳税调整额(见附表二)
29
其他纳税调整增加额〔见附表十一〕
30
减：纳税调整减少额〔见附表十二〕
31
纳税调整ห้องสมุดไป่ตู้所得〔18+19-30〕
32
减：技术开发费用附加扣除额(32≤31)
33
减：弥补以前年度亏损〔请填附表十三〕(33≤31-32)
34
减：免税所得〔见附表十四〕(34≤31-32-33)
35
加：应补税投资收益已纳税款
36
应纳税所得额〔31-32-33-34+35≥0〕
应纳所得税
37
适用税率
38
应缴所得税额(36×37)
39
加：境外所得应纳税额(见附表十五)
40
减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)
41
减：境外所得抵免税额(见附表十五)
18
纳税调整前所得〔10-17〕
19
加：纳税调整增加额(20+21+……+29)
20
其中：工资薪金纳税调整额〔见附表五〕
21
福利、工会及教育经费的纳税调整额〔见附表五〕
22
折旧、摊销支出纳税调整额〔见附表六〕
23
广告支出纳税调整额〔见附表七〕
24
捐赠支出纳税调整额〔见附表八〕
25
各项保险缴款纳税调整额(见附表九)
企业所得税纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识别号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号
收
入
总
额
行次
项目
金额
01
销售〔营业〕收入〔见附表一〕
02
减：销售退回
03
折扣与折让
04
销售〔营业〕收入净额〔1-2-3〕
05
投资收益〔见附表二〕
谨声明此纳税申报表是依据〔X企业所得税暂行条例〕及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法人代表签字：纳税人单位公章：
中介代理机构声明：
谨声明此纳税申报表是依据〔X企业所得税暂行条例〕及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
注册税务师签字：中介机构签章：
填报日期：
06
投资转让净收益〔见附表二〕
07
补贴收入
08
营业外收入
09
其他收入(见附表三)
10
收入总额合计〔4+5+6+7+8+9〕
11
销售〔营业〕本钱〔见附表四〕
扣
除
项
目
应
纳
税
所
得
额
12
销售(营业)税金及附加
13
财务费用
14
治理费用及销售(营业)费用
15
投资转让净损失(见附表二)
16
营业外支出
17
扣除工程合计(11+12+13+14+15+16)
42
减：经批准减免的所得税额(〔见附表十四〕
43
国产设备投资抵免所得税额
44
实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0)
45
核定的就地预缴比例
46
就地应缴所得税额(44×45)
47
减：期初多缴的所得税额
48
已预缴的所得税额
49
应补〔退〕的所得税额(44-47-48或46-47-48)
纳税人声明：