修订人
复核人
审批人
第3页共4页
生效日期 2019-10-01
制度名称：
银行结算的管理制度
编 号： 执行职位：
PNP-FIN-BAM-002 财务部
修订人
复核人
审批人
第4页共4页
生效日期 2019-10-01
b. 签发支票应使用黑色或炭素墨水填写，其填写内容不得涂改，涂改无
效；
c. 签发人必须在银行帐户余额内签发支票，不准签发空头支票，远期支
票；不准出租，出借和转让支票给他人使用；不准将支票交给对方单 位代为签发。
3. 委托收款 委托收款只能按收付双方签定的劳务协议和政策性规定办 理；
4. 银行本票经财务负责人及分管总经理审批后方可办理本票结算。
3. 签发支票必须有单位和负责人印鉴（与银行预留印鉴相同）方为有效， 印鉴和票据不得一人兼管，印鉴必须指定专人保管；
4. 不准套取银行信用；
5. 不准出租，出借银行帐户。
第四条 银行结算方式，可以采用以下几种结算方式：银行汇票、支票、委托 收款等结算方式。
1. 银行汇票 企业向异地支付的各种款项和业务收入，均可采用汇票结算 方式，但必须注意汇票的金额、帐号是否清楚；单位信誉是否可靠；印 章和压印是否齐全清晰；日期是否逾期；金额是否正确；还要验证票证 的真伪；
第五条 日常管理制度
1. 酒店在开立银行帐户前，需上报酒店管理公司批准，备案； 2. 银行帐户的预留印鉴必须建立档案，交财务总监保管，并报酒店管理公
司备案； 3. 当遇授权人变更时，必须及时办理变更手续，并存档，上报备案； 4. 出纳员在必须依据符合审批手续的付款凭证开具支票，在付款前必须确
保已收到齐全； 5. 合法的原始凭证及发票； 6. 空白支票与银行印鉴需分开保管，出纳员需领用的空白支票必须建立签
及时通知银行更正；发现有未达账款，可采用“余额查找法”进行查对 核实；
复核人
审批人
第2页共4页
生效日期 2019-10-01
制度名称：
银行结算的管理制度
编 号： 执行职位：
PNP-FIN-BAM-002 财务部
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
11. 每月编制“银行存款余额调整表”来确定收付的未达账，对核实的未达 账款，要加强管理，经常检查，如发现有账款未清，应认真查明原因及 时处理,并上报财务总监审批。
行存款”科目余额相符。
第二条 酒店银行收支业务量比较大的可设置专人负责“银行存款”科目与余 额相符。
第三条 酒店办理银行收支业务时，必须遵守以下规定：
1. 财会部门对各种支票和付款凭证，必须认真保管，使用时按编号顺序登 记，支票如有遗失，必须及时向银行办理挂失手续；
2. 签发支票和其他结算凭证支付款项时，必须保证存款户有足够的存款余 额，严禁签发“空头支票”；
收、登记制度； 7. 建立支票登记薄。详细记录所使用的支票，每日交财务经理审阅； 8. 出纳人员不得发出空白支票； 9. 出纳人员应定期与银行核对银行余额，人民币账户每半月核对一次，外
汇存款余额每 10 天核对一次。核对时应逐笔核对借贷发生额和余额。 10. 发现有记账错误，要立即通知相关会计人员更正；属于银行的差错，要
2. 支票 支票可分为现金支票和转帐支票两种，使用支票必须遵守以下规
修订人
复核人
审批人
第1页共4页
生效日期 2019-10-01
制度名称： 修订人
银行结算的管理制度
编 号： 执行职位：
PNP-FIN-BAM-002 财务部
定：
a. 支票一律记名，在指定的地区转帐支票可以背书转让，支票金额结算
起点为 100 元，付款期限按银行规定，不得逾期；
制度名称：
银行结算的管理制度
编 号： 执行职位：
PNP-FIN-BAM-002 财务部
相关政策
《财务制度》 银行结算的管理制度。
操作程序
程序
标准
银行结算的管理制 第一条 酒店在总分类帐内设“银行存款”一级会计科目核算，银行日记帐由
度
出纳会计根据审核无误的银行付款凭证，逐笔序时登记，做到日清月结。月
终应与银行的对帐单核对调节未达帐项，银行日记帐余额与总分类帐中“银